Early in the year 2022, the guide of VAT declaration under circular 80 đã có một số thay đổi đáng kể. Chắc hẳn rằng nhiều doanh nghiệp vẫn còn lúng túng, gặp vấn đề khó khăn khi thực hiện kê khai theo thông tư 80 mới này. Sau đây, AccNet sẽ hướng dẫn cách kê khai thuế theo thông tư 80 chuẩn nhất. Cùng theo dõi nhé!
1. Hướng dẫn kê khai thuế GTGT theo thông tư 80 trên phần mềm HTKK
Hiện này, phần lớn các doanh nghiệp, cơ sở kinh doanh đều lựa chọn sử dụng hình thức khai báo thuế trực tuyến, theo tháng. Thông qua thông tư hướng dẫn kê khai thuế GTGT mới nhất, người nộp thuế có thể sử dụng phần mềm hỗ trợ kê khai (HTKK) để thực hiện việc báo cáo nhanh nhất nhé. Sau đây là các bước hướng dẫn kê khai thuế GTGT theo thông tư 80 chi tiết khi thực hiện khai báo trên phần mềm HTKK
Step 1: log in to the software HTKK
- Đăng nhập vào hệ thống phần mềm bằng mã số thuế của Doanh nghiệp.
- Chọn Giá trị thuế gia tăng > bấm chọn Mẫu tờ khai thuế GTGT (01/GTGT).
Bước 2: Khai báo thông tin quản lý thuế, danh mục hành nghề, kỳ thuế
Taxpayers declare the information it should have such as management agencies, tax, business type of business. Namely:
- States tax in months or years.
- The category practice.
- Appendix declaration.
Step 3: declare tax on “declarations of VAT”
Người nộp thuế nhập các số liệu theo hướng dẫn kê khai thuế GTGT theo thông tư 80, các chỉ tiêu cần cung cấp cho Cơ quan thuế là:
| Indicators | Content made |
| Indicator 21 | Analysis if in any tax does not arise bill head off/on. |
| Indicators 22 | Số GTGT còn được khấu trừ của kỳ trước, cần tương ứng với số thuế kê khai trên tờ khai thuế GTGT kỳ trước (tại chỉ tiêu 43). |
| Indicator 23 | The total value of goods and services bought in the states, but without VAT. |
| Indicators 24 | Total VAT of goods and services purchased. |
| Indicators 25 | Total VAT goods and services bought on deduction. |
| Indicators 26 | The total revenue of the sale of goods and services not subject to VAT. |
| Indicators 27, 28, 34, 35, 39, 40, 41, 42, 43 | Software updates automatically. |
| Indicators 29 | The total revenue from the sale of goods and services with tax rate is 0%. |
| Norm 30,31 | Tổng doanh thu từ việc bán hàng hóa, dịch vụ với mức thuế suất là 5%, tiền thuế GTGT. |
| Only target 32, 33 | Tổng doanh thu từ việc bán hàng hóa, dịch vụ với mức thuế suất là 10%, tiền thuế GTGT. |
| Norm 32a | Là tổng doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ không phải kê khai, tiền nộp thuế GTGT. |
| Norm 37 | Adjustment reduce. |
| Indicators 38 | Adjustment increase. |
Sau khi hoàn tất việc kê khai các thông tin cần có theo hướng dẫn kê khai thuế GTGT theo thông tư 80, người nộp thuế cần kết xuất XML online để hoàn tất hết.
2. Hướng dẫn kê khai thuế GTGT theo thông tư 80 trên Tổng cục thuế
Sau khi hoàn thiện tờ khai thuế GTGT, tải báo cáo về, người nộp thuế cần nộp báo cáo với Cơ quan thuế. Hiện nay, các doanh nghiệp đều chọn hình thức nộp báo cáo trực tuyến thông qua website Thuế điện tử của Tổng cục thuế - Bộ tài chính https://thuedientu.gdt.gov.vn.
Bước 1: Đăng nhập vào trang web cổng thông tin của Tổng cục thuế
Đăng nhập vào trang web cổng thông tin của Tổng cục thuế tại đường địa chỉ: https://thuedientu.gdt.gov.vn.
Bước 2: Tải tờ khai thuế XML đã hoàn thiện lên hệ thống
Bước 3: Chọn ký điện tử
Bước 4: Nhấn nộp tờ khai
Bước 5: Chọn tra cứu để chắc chắn rằng báo cáo đã được gửi đi
3. [Tải ngay] tờ khai thuế GTGT theo thông tư 80
Kể từ kỳ thuế năm 2022, Nhà nước đã có nhiều sự thay đổi ở các mẫu tờ khai, đặc biệt mẫu tờ khai theo thông tư 80. Theo đó, mẫu tờ khai 01/GTGT theo hướng dẫn kê khai thuế GTGT theo thông tư 80 (80/2021-BCT) có một vài sự khác biệt so với mẫu cũ được ban hành theo Thông tư số 26/2015/TT-BTC trước đó. Cụ thể, các chỉ tiêu thay đổi như sau:
- Bổ sung chỉ tiêu [01a]: Để phù hợp với quy định khai báo riêng lẻ của một số hoạt động theo NĐ 126/2020/NĐ-CP.
- Bổ sung chỉ tiêu [23a], [24a]: Cung cấp thông tin về số thuế GTGT đã nộp khi nhập khẩu, đối chiếu với dữ liệu hải quan, hỗ trợ Cơ quan thuế kiểm soát việc kê khai của người nộp thuế chính xác, kịp thời.
- Additional criteria [39a]: To define own VAT in the case of the VAT deduction not offer refund from the investment project, for taxpayers to continue to deduct when the project goes into operation. Or in case, VAT is deducted from production activities of business unit depends upon inactivation
- Remove targets [39]: “VAT was filed in the local's other business activities construction, installation, sales, real estate foreign state”, to handle the state transfer tax paid into the tax is also deductible, but there is no mechanism refunded to the taxpayer as the provisions of those years ago.
Download the forms here:
Article on is guide of VAT declaration under circular 80 chi tiết, dễ thực hiện nhất. Mong rằng qua bài viết bạn có thể chủ động hơn trong việc kê khai, nộp tờ thuế GTGT. Nếu có bất kỳ thắc mắc nào về quy trình hay thủ tục báo cáo thì hãy liên hệ ngay với AccNet.
CONTACT INFORMATION:
- GIẢI PHÁP KẾ TOÁN TOÀN DIỆN ACCNET
- 🏢 Head office: 23 Nguyen Thi huynh, Ward 8, Phu Nhuan District, ho chi minh CITY.CITY
- ☎️ Hotline: 0901 555 063
- 📧 Email: accnet@lacviet.com.vn
- 🌐 Website: https://accnet.vn/
Theme: