Khi pháp luật thuế, công nghệ kế toán thay đổi nhanh, cách làm báo cáo thuế không còn là công việc đơn thuần của kế toán mà trở thành một bộ phận chiến lược trong quản trị tài chính doanh nghiệp. Đối với doanh nghiệp đang tìm hiểu, thi công giải pháp kế toán, việc nắm vững quy trình, tiêu chí, các lưu ý khi lập báo cáo thuế giúp giảm rủi ro, tối ưu chi phí, đảm bảo tuân thủ quy định mới nhất của Bộ Tài chính. Bài viết này đi sâu từng bước thực tế — từ chuẩn bị chứng từ đến cách lập các tờ khai thuế chính — nhằm cung cấp cho lãnh đạo, đội ngũ kế toán một “checklist” rõ ràng để triển khai hiệu quả.
1. Hướng dẫn chi tiết cách làm báo cáo thuế cho doanh nghiệp
Phần này triển khai từng bước thực tế, dễ làm theo, có thể áp dụng trực tiếp trong phòng kế toán doanh nghiệp.
Chuẩn bị dữ liệu kế toán trước khi lập báo cáo thuế
Bước 1: Kiểm soát hóa đơn đầu vào — đầu ra
Trước khi bắt tay vào lập tờ khai, doanh nghiệp phải đảm bảo tất cả hóa đơn bán hàng (đầu ra), hóa đơn mua hàng (đầu vào) đều hợp lệ: có đầy đủ thông tin người bán/người mua, ngày tháng, mã số thuế, nội dung mô tả dịch vụ/hàng hóa, chữ ký/chứng thực điện tử (nếu là hóa đơn điện tử). Việc kiểm tra này giảm tối đa nguy cơ bị cơ quan thuế truy thu hoặc phạt do hóa đơn không hợp lệ.
Bước 2: Đối chiếu sổ sách — ngân hàng — chứng từ
Đối chiếu giữa sổ cái, bảng kê, sao kê ngân hàng, chứng từ gốc giúp phát hiện sai lệch sớm. Quy trình đối chiếu nên thực hiện theo chu kỳ (hàng tháng hoặc hàng quý) tùy quy mô doanh nghiệp, lưu lại biên bản đối chiếu để làm bằng chứng khi cần.
Bước 3: Tổng hợp chứng từ phát sinh trong kỳ
Lập danh sách các chứng từ phát sinh (thu/chi, khấu hao, chi phí lương, chi phụ cấp, chi khác) theo từng loại thuế liên quan để thuận tiện khi lập tờ khai GTGT, TNDN, TNCN, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.
Read more:
- Application tax reporting latest smart
- Establishment tax report quarterly quickly correct standard accounting
- Declare tax electronic quick correct form new rules
Các bước làm báo cáo thuế Giá trị gia tăng (GTGT)
Bước 1: Xác định phương pháp kê khai: khấu trừ hay trực tiếp
Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ (cộng trừ thuế đầu ra – đầu vào) hoặc phương pháp trực tiếp (áp dụng mức % trên doanh thu tùy ngành nghề). Việc lựa chọn phương pháp ảnh hưởng trực tiếp đến cách tính, số liệu cần chuẩn bị.
Bước 2: Lập, điền tờ khai GTGT (mẫu 01/GTGT hoặc tờ khai tương ứng)
- Tổng hợp số liệu doanh thu chịu thuế, doanh thu không chịu thuế, thuế GTGT đầu vào được khấu trừ.
- Kiểm tra lại mã số thuế, mã ngành, các cột kê khai để tránh sai sót kỹ thuật khiến tờ khai bị trả về.
- Ghi chú các hóa đơn điều chỉnh, hóa đơn bị trả lại hoặc các giao dịch xuất/nhập liên chi nhánh.
Bước 3: Thời hạn nộp, cách nộp tờ khai GTGT
- Thời hạn nộp tờ khai GTGT: đối với khai theo tháng là chậm nhất ngày thứ 20 của tháng tiếp theo; khai theo quý là chậm nhất ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo. (Nguồn hướng dẫn nộp tờ khai trực tuyến, thời hạn theo Luật Quản lý thuế).
- Khuyến nghị nộp tờ khai qua Cổng Dịch vụ công/Tổng cục Thuế (dichvucong.gdt.gov.vn), sử dụng chữ ký số để đảm bảo tờ khai được tiếp nhận 24/7.
Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Bước 1: Xác định doanh thu tính thuế, chi phí được trừ
Khi lập quyết toán TNDN, doanh nghiệp cần phân loại các khoản doanh thu chịu thuế, doanh thu được miễn/giảm thuế; đồng thời rà soát các khoản chi phí hợp lý, hợp lệ theo quy định — vì có những khoản chi hợp lệ trong sổ sách nhưng bị loại khi tính thuế (ví dụ: phạt hành chính, chi không có hóa đơn hợp lệ).
Bước 2: Tính toán tạm nộp TNDN theo quý, quyết toán cuối năm
Doanh nghiệp tính tạm nộp theo quý; cuối năm thực hiện quyết toán thuế TNDN, điều chỉnh chênh lệch giữa tạm nộp, quyết toán. Lưu ý lưu trữ hồ sơ minh chứng cho các khoản chi lớn, chi đột xuất để sẵn sàng khi cơ quan thuế kiểm tra.
Bước 3: Lưu ý về các khoản chi bị loại khi tính thuế
Một số khoản chi bị loại gồm chi không có hợp đồng/hóa đơn hợp lệ, chi cá nhân hóa, hoặc chi vượt mức quy định; cần rà soát chặt ngay từ đầu kỳ để tránh phải điều chỉnh khi quyết toán.
Read more:
- Biểu thuế xuất nhập khẩu mới nhất 2025 cho doanh nghiệp
- Instructions khôi phục mã số thuế cá nhân bị ngừng hoạt động
- The deadline for filing tax returns latest for business
Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)
Bước 1: Tổng hợp bảng lương, khấu trừ tại nguồn
Doanh nghiệp phải tổng hợp bảng lương, quyết toán các khoản khấu trừ (BHXH, BHYT, BHTN, giảm trừ gia cảnh), khấu trừ thuế tại nguồn theo quy định. Đối với nhân viên có nhiều nguồn thu, doanh nghiệp cần phối hợp để đảm bảo việc quyết toán đúng.
Bước 2: Lập tờ khai TNCN (mẫu 05/KK-TNCN hoặc tờ khai điện tử tương ứng)
Chuẩn bị đầy đủ phụ lục bảng kê thu nhập, các chứng từ chứng minh giảm trừ, thực hiện nộp trực tuyến qua hệ thống của Tổng cục Thuế.
Bước 3: Quy trình quyết toán cuối năm cho nhân viên
Thực hiện đối chiếu với từng nhân viên, phối hợp trả hồ sơ/giấy tờ chứng minh giảm trừ (nếu có), hoàn thiện tờ khai quyết toán: thời hạn, quy trình nộp, tư vấn cho nhân viên về quyền lợi hoàn thuế (nếu có).
Cách làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn điện tử
Bước 1: Yêu cầu theo quy định hiện hành
Doanh nghiệp phải báo cáo tình hình phát hành, sử dụng hóa đơn điện tử theo mẫu, thời hạn quy định; kiểm soát việc phát hành hóa đơn, điều chỉnh, xóa bỏ, lưu trữ điện tử theo chuẩn. (Lưu ý: Bộ Tài chính đã có cập nhật lớn về chế độ kế toán — Thông tư 99/2025 — doanh nghiệp cần theo dõi để điều chỉnh trình bày báo cáo, chứng từ kế toán tương thích).
Bước 2: Nộp báo cáo qua hệ thống thuế điện tử
Hướng dẫn nộp báo cáo qua cổng của Tổng cục Thuế; sử dụng chức năng “tải tờ khai”, “trình ký”, “ký nộp” để hoàn thành quy trình trực tuyến.
2. Các lưu ý quan trọng khi làm báo cáo thuế
Sau khi đã nắm được cách làm báo cáo thuế theo từng sắc thuế, bước tiếp theo là kiểm soát rủi ro trong quá trình thực hiện. Bởi lẽ, chỉ cần sai lệch nhỏ về số liệu hay thời hạn nộp tờ khai, doanh nghiệp có thể đối mặt với khoản phạt không nhỏ, bị đưa vào danh sách theo dõi của cơ quan thuế.
Sai sót phổ biến trong quá trình làm báo cáo thuế
Dưới đây là những lỗi thường gặp khiến báo cáo thuế bị trả về hoặc bị phạt vi phạm hành chính:
- Kê khai sai mã ngành hoặc sai mã số thuế: dẫn đến chênh lệch dữ liệu trên hệ thống thuế quốc gia.
- Sai lệch giữa hóa đơn, sổ kế toán: hóa đơn đầu ra không trùng với doanh thu ghi nhận trong sổ cái.
- Không cập nhật hóa đơn điều chỉnh hoặc hóa đơn bị hủy: khiến số liệu kê khai không khớp.
- Sai thời điểm ghi nhận doanh thu, chi phí: dẫn đến tính sai thuế GTGT hoặc TNDN.
- Bỏ sót chứng từ nhỏ, đặc biệt là chi phí bằng tiền mặt: đây là lỗi thường xảy ra trong doanh nghiệp vừa, nhỏ.
Giải pháp: Thiết lập quy trình kiểm tra chéo nội bộ trước khi nộp báo cáo — ít nhất giữa kế toán bán hàng, kế toán mua hàng, kế toán tổng hợp — để hạn chế tối đa rủi ro.
Learn more:
- Có 2 mã số thuế cá nhân thì xử lý như thế nào?
- Phạt chậm nộp tờ khai thuế: mức phạt và cách xử lý
- Accounted amount for late payment of tax according to the latest regulations
Cập nhật quy định mới nhất của Bộ Tài chính, Tổng cục Thuế (2025)
Năm 2025, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư 99/2025/TT-BTC, thay thế cho Thông tư 200/2014/TT-BTC, chính thức áp dụng cho các doanh nghiệp sử dụng hệ thống kế toán điện tử. Một số điểm đáng chú ý:
- Chuẩn hóa dữ liệu kế toán, thuế theo định dạng điện tử (XML/JSON), tương thích với hệ thống quản lý của Tổng cục Thuế.
- Doanh nghiệp phải lưu trữ chứng từ điện tử ít nhất 10 năm, đảm bảo khả năng truy xuất khi có yêu cầu.
- Báo cáo thuế có thể được nộp đồng bộ với báo cáo tài chính thông qua nền tảng eTax của cơ quan thuế.
- Một số biểu mẫu thuế GTGT, TNDN được rút gọn, song yêu cầu đối chiếu tự động giữa tờ khai, hóa đơn điện tử bắt buộc.
Những thay đổi này giúp tăng tính minh bạch, nhưng cũng đòi hỏi doanh nghiệp phải chuyển đổi từ báo cáo thủ công sang báo cáo thuế tự động hóa để tránh chậm tiến độ, sai lệch số liệu.
Mẹo giúp doanh nghiệp làm báo cáo thuế nhanh, chính xác hơn
Để tối ưu hóa quy trình, tránh “vỡ trận” mỗi kỳ kê khai, kế toán doanh nghiệp có thể áp dụng các phương pháp sau:
- Thiết lập hệ thống dữ liệu kế toán trung tâm: kết nối trực tiếp giữa sổ kế toán – hóa đơn điện tử – ngân hàng.
- Tự động cảnh báo sai lệch: phần mềm kế toán hiện nay có thể phát hiện hóa đơn trùng, hóa đơn bị sai định dạng, hoặc thuế suất bất thường.
- Lập checklist báo cáo thuế hàng tháng/quý: chia rõ trách nhiệm cho từng bộ phận.
- Theo dõi lịch nộp báo cáo thuế qua hệ thống nhắc việc tự động: giúp doanh nghiệp không bỏ sót hạn nộp quan trọng.
- Định kỳ rà soát dữ liệu 3 tháng/lần: đối chiếu giữa sổ kế toán, báo cáo thuế để kịp thời điều chỉnh.
Những mẹo này không chỉ giúp tiết kiệm thời gian mà còn đảm bảo sự nhất quán giữa dữ liệu nội bộ, dữ liệu khai báo với cơ quan thuế.
3. Quy định đặc thù đối với hộ kinh doanh, doanh nghiệp mới thành lập
Không chỉ doanh nghiệp, nhóm hộ kinh doanh cá thể, doanh nghiệp mới đăng ký hoạt động cũng cần hiểu rõ cách làm báo cáo thuế theo quy định riêng, tránh bị phạt do thiếu tờ khai hoặc kê khai sai kỳ đầu tiên.
Hộ kinh doanh có phải làm báo cáo thuế không?
Tùy quy mô, hình thức hoạt động, hộ kinh doanh có hai nhóm chính:
- Hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán: không phải nộp tờ khai thuế định kỳ, cơ quan thuế sẽ ấn định mức thuế GTGT, TNCN hằng năm. Tuy nhiên, hộ vẫn cần lưu giữ sổ theo dõi doanh thu, hóa đơn xuất bán.
- Hộ kinh doanh kê khai theo từng lần phát sinh: phải nộp tờ khai, thuế GTGT, TNCN cho từng giao dịch hoặc từng tháng.
Lưu ý: Dù không phải nộp báo cáo thuế hàng quý, nhưng các hộ kinh doanh vẫn chịu trách nhiệm lưu trữ hóa đơn, chứng từ, xuất trình khi cơ quan thuế kiểm tra. Nếu không có chứng từ hợp lệ, hộ kinh doanh có thể bị truy thu, xử phạt hành chính.
Doanh nghiệp mới thành lập cần làm gì trong kỳ đầu tiên?
Ngay sau khi được cấp mã số thuế, giấy phép kinh doanh, doanh nghiệp mới phải thực hiện các thủ tục sau:
- Đăng ký tài khoản khai thuế điện tử, chữ ký số: Truy cập Cổng Dịch vụ công của Tổng cục Thuế để kích hoạt tài khoản kê khai.
- Khai thuế lần đầu: nộp tờ khai thuế GTGT, lệ phí môn bài (mẫu 01/LPMB).
- Đăng ký hình thức hóa đơn điện tử: bắt buộc theo quy định tại Nghị định 123/2020/NĐ-CP.
- Thiết lập hệ thống kế toán ban đầu: mở sổ kế toán, danh mục tài khoản, lựa chọn phần mềm kế toán phù hợp.
- Nộp báo cáo quý đầu tiên: tổng hợp doanh thu, chi phí, hóa đơn phát sinh, thực hiện kê khai GTGT, TNCN, TNDN nếu có phát sinh.
Mẹo dành cho doanh nghiệp mới: nên sử dụng phần mềm kế toán tích hợp báo cáo thuế điện tử ngay từ đầu. Việc này giúp đồng bộ dữ liệu hóa đơn, chứng từ, sổ sách, hạn chế sai sót khi làm báo cáo kỳ đầu tiên — giai đoạn dễ phát sinh lỗi nhất.
4. Giải pháp giúp doanh nghiệp tự động hóa cách làm báo cáo thuế
Khi quy định về thuế ngày càng chặt chẽ, cùng khối lượng dữ liệu kế toán, hóa đơn điện tử tăng theo từng tháng, việc làm thủ công không chỉ mất thời gian mà còn tiềm ẩn sai sót lớn. Đó là lý do nhiều doanh nghiệp đang tìm kiếm cách làm báo cáo thuế tự động – vừa đảm bảo tuân thủ quy định, vừa nâng cao hiệu quả vận hành kế toán nội bộ.
Hạn chế của cách làm báo cáo thuế thủ công
Hầu hết doanh nghiệp vừa, nhỏ tại Việt Nam vẫn đang lập báo cáo thuế bằng Excel hoặc kết xuất thủ công từ sổ kế toán. Dù chi phí thấp, nhưng cách làm này tiềm ẩn nhiều rủi ro:
- Tổng hợp dữ liệu chậm: kế toán phải cộng tay, đối chiếu thủ công từng chỉ tiêu GTGT, TNDN, TNCN.
- Sai lệch số liệu giữa các phòng ban: dữ liệu kế toán – bán hàng – kho không đồng nhất.
- Thiếu cảnh báo sai sót tự động: không phát hiện hóa đơn trùng, thuế suất sai hoặc thiếu chứng từ.
- Mất thời gian kiểm tra lại khi nộp: nhiều doanh nghiệp phải rà soát toàn bộ file trước hạn nộp để tránh sai.
Theo thống kê từ Tổng cục Thuế năm 2024, có đến 32% báo cáo thuế bị trả về do sai sót kỹ thuật hoặc chênh lệch dữ liệu, 70% trong số đó đến từ doanh nghiệp làm thủ công bằng Excel. Điều này cho thấy chuyển đổi số trong kế toán – thuế là xu hướng không thể trì hoãn.
Ứng dụng phần mềm kế toán AccNet ERP trong lập báo cáo thuế
Tự động hóa toàn bộ quy trình thuế
Phần mềm kế toán AccNet ERP giúp doanh nghiệp đồng bộ dữ liệu kế toán, hóa đơn điện tử, chứng từ gốc trong cùng một hệ thống. Từ đó, quá trình lập báo cáo thuế trở nên tự động – nhanh chóng – chuẩn xác.
Highlight features:
- Tự động tổng hợp dữ liệu thuế GTGT, TNDN, TNCN: chỉ cần vài thao tác, hệ thống xuất báo cáo thuế chuẩn biểu mẫu Tổng cục Thuế.
- Đối chiếu số liệu thông minh: phát hiện sai lệch giữa sổ kế toán – hóa đơn – báo cáo thuế, đưa ra cảnh báo.
- Kết nối trực tiếp với hệ thống eTax, eInvoice: cho phép kế toán nộp tờ khai, ký số, gửi báo cáo chỉ trong một lần thao tác.
- Tự động cập nhật biểu mẫu, quy định mới: hệ thống được nâng cấp liên tục theo Thông tư, Nghị định mới nhất (bao gồm Thông tư 99/2025/TT-BTC).
PHẦN MỀM KẾ TOÁN ACCNET ERP TÍCH HỢP “TRỢ LÝ TÀI CHÍNH AI” With 7 phân hệ lõi tích hợp từ kế toán, bán hàng, mua hàng, sản xuất, kho vận, nhân sự đến phân phối, phần mềm quản lý doanh nghiệp AccNet ERP tạo nên một hệ sinh thái quản trị tài chính – điều hành khép kín, đồng bộ thông tin xuyên suốt: TÍCH HỢP TRỢ LÝ TÀI CHÍNH KẾ TOÁN AI - RA MẮT 2025 AccNet ERP là một nền tảng công nghệ mở, tích hợp các giải pháp tiên tiến như: DOANH NGHIỆP ĐƯỢC GÌ KHI TRIỂN KHAI ACCNET ERP? ✅ Quản lý tài chính chủ động – Không còn “bơi trong số liệu rời rạc” ✅ Hiệu quả rõ rệt khi ứng dụng trợ lý tài chính AI ĐĂNG KÝ NHẬN DEMO NGAY Vui lòng điền các thông tin vào form chúng tôi sẽ liên hệ lại với bạn trong 24h làm việc. KHÁCH HÀNG TIÊU BIỂU ĐÃ VÀ ĐANG TRIỂN KHAI ACCNET ERP
✅ Demo miễn phí full tính năng ✅ Báo giá cá nhân hóa theo quy mô doanh nghiệp ✅ Tư vấn 1:1 cùng chuyên gia có nhiều kinh nghiệm
Gia tăng năng suất, giảm thiểu rủi ro
Với cơ chế đồng bộ theo thời gian thực, AccNet ERP giúp doanh nghiệp:
- Giảm 80% thời gian lập báo cáo thuế mỗi kỳ.
- Hạn chế sai sót, không còn tình trạng sai mã ngành, lệch chỉ tiêu, hoặc kê khai nhầm kỳ.
- Quản lý được toàn bộ quá trình lập – kiểm tra – phê duyệt báo cáo thuế ngay trên một nền tảng duy nhất.
Case study: Doanh nghiệp chuyển từ Excel sang AccNet ERP
Một doanh nghiệp thương mại tại TP.HCM từng mất 4 – 5 ngày để lập báo cáo thuế GTGT, TNDN mỗi tháng. Sau khi triển khai AccNet ERP, thời gian này rút xuống chưa đến 1 ngày, trong khi độ chính xác tăng hơn 98%.
Kế toán trưởng doanh nghiệp này chia sẻ: “Trước đây, mỗi kỳ báo cáo thuế là một cuộc đua với deadline. Giờ thì hệ thống tự động đối chiếu số liệu, cảnh báo sai lệch, xuất báo cáo chuẩn mẫu của Tổng cục Thuế. Tôi có thể kiểm soát toàn bộ quy trình chỉ bằng vài cú click.”
Cách làm báo cáo thuế không còn chỉ là kỹ năng của kế toán mà là chiến lược vận hành giúp doanh nghiệp kiểm soát tài chính chặt chẽ, tuân thủ pháp luật. Từ khâu chuẩn bị chứng từ, lập tờ khai, đến việc nộp báo cáo qua hệ thống điện tử – tất cả đều có thể tối ưu nhờ phần mềm kế toán hiện đại.
Việc ứng dụng công nghệ như AccNet ERP không chỉ giúp giảm thời gian, tránh sai sót mà còn tạo nền tảng cho doanh nghiệp chuyển đổi số toàn diện trong quản trị tài chính – kế toán. Đừng để việc lập báo cáo thuế trở thành áp lực định kỳ. Hãy để AccNet ERP tự động hóa quy trình thuế, mang lại cho bạn sự an tâm, chính xác, kiểm soát toàn diện.
Truy cập AccNet.vn để trải nghiệm bản demo, nhận tư vấn miễn phí về giải pháp phần mềm kế toán AccNet ERP phù hợp cho doanh nghiệp của bạn.
CONTACT INFORMATION:
- ACCOUNTING SOLUTIONS COMPREHENSIVE ACCNET
- 🏢 Head office: 23 Nguyen Thi huynh, Ward 8, Phu Nhuan District, ho chi minh CITY.CITY
- ☎️ Hotline: 0901 555 063
- 📧 Email: accnet@lacviet.com.vn
- 🌐 Website: https://accnet.vn/
Theme: