Declare tax business là nghĩa vụ của doanh nghiệp đối với nhà nước mỗi năm. Ngày nay, với sự cải tiến trong quy trình thực hiện, việc nộp thuế đã được triển khai qua hình thức điện tử, nhận được rất nhiều phản hồi tích cực. Theo dõi bài viết của AccNet để tìm hiểu rõ về quy trình, thủ tục khai báo cho doanh nghiệp trong năm 2025 mới nhất.
1. Declare tax what is the business?
Khai báo thuế doanh nghiệp là hành vi người nộp thuế trình bày các số liệu, hồ sơ có liên quan đến nghĩa vụ nộp thuế cho cơ quan thuế. Khi đó, người nộp thuế có nghĩa vụ, trách nhiệm kê khai đầy đủ, chính xác các nội dung theo mẫu mà Bộ tài chính đã quy định. Người nộp thuế phải chịu trách nhiệm trước tính chính xác, trung thực của thông tin đã kê khai.
2. Các loại thuế doanh nghiệp phải khai báo
In business process, business is obliged to pay a lot of taxes. The taxes that business must pay each year include:
- Fees anal lesson
- CIT
- Value added tax
- Personal income tax
- Tax resources
- Excise tax
- Import
2.1 Khai báo thuế môn bài
An excise tax is a tax required constant is that the business must submit to the state budget. The following is some information on that on that business needs note:
Thời hạn nộp thuế môn bài 2025
- The slowest is on 30/01 every year.
- In the case of new business production activities, trading or newly established business premises, then submit free license no later than the last day of the time limit for filing fees.
The filing free tax
- Private enterprise can charter capital/investment of over 10 billion, the filing is 3,000,000 per year.
- Private enterprise can charter capital/capital investment of less than 10 billion, then the submission is 500,000/year.
- For representative offices, affiliates, business locations, business units and international organizations, other then the submission is 1,000,000/year.
2.2 Khai báo thuế thu nhập doanh nghiệp
The deadline for submission of corporate INCOME tax
- The deadline for submission of INCOME tax interim quarterly: no later than the last day of the month of the next quarter has incurred obligations tax.
- The deadline for submission of preliminary settlement tax year: Late is the last day of the 3rd month from the end of the calendar year or financial year.
Cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp có công thức như sau: Thuế thu nhập doanh nghiệp cần nộp = (Thu nhập tính thuế theo kỳ) * (Thuế suất).
In particular, the tax rate used to calculate the corporate INCOME tax is typically 20%. With respect to the activity in the field of mining in Vietnam, so does the tax rate is 32% – 50%. In addition, to promote development of a number of certain professions, the tax rate of the industry which can be 10%.
2.3 Khai báo thuế doanh nghiệp giá trị gia tăng
Thời hạn lập tờ khai, gửi đến cơ quan thuế
- The deadline to declare VAT in January: the latest on the 20th of the month following the month incurred.
- The deadline to declare quarterly VAT: the latest on the 30th day of the quarter following the quarter incurred obligations tax.
The submission form
- Nộp khai báo thuế doanh nghiệp trực tiếp tại cơ quan thuế.
- Sent through the postal.
- Filed via electronic transactions (electronic portal of the tax authorities).
2.4 Khai báo thuế doanh nghiệp tiêu thụ đặc biệt
The term tax return
- For the case of declaration by month: the latest on the 20th day of the following month.
- For each arises: Within 10 days from the date of the tax obligations.
Objects need to report the excise tax
- Business to produce goods and services business subject to excise duty.
- Personal, business, business directory purchases not paid the excise tax, but then re-sold in countries that do not export.
- Doanh nghiệp sản xuất hàng hóa chịu thuế thu nhập đặc biệt, bán hàng qua các đơn vị trực thuộc, đại lý hay bán hàng ký gửi.
3. Các thủ tục cần làm khi khai báo thuế doanh nghiệp mới thành lập
Quá trình khai báo thuế doanh nghiệp cần trải qua nhiều giai đoạn, nhiều bước với từng cơ quan chính quyền khác nhau. Do đó, cần tuân theo một quy trình cụ thể, rõ ràng để đảm bảo mọi việc được thực hiện nhanh, tiết kiệm thời gian nhất. Sau đây là 4 thủ tục mà doanh nghiệp bạn cần thực hiện khi kê khai thuế:
3.1 Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp
The first, taxpayers need to open a bank account business. The document should be prepared according to the requirements as follows:
- Copy of the certificate of business registration
- Copy papers attest to the person's personal representative on the law.
- The decision to appoint accounting.
- Copy documents for personal accounting in case the company has accounting
Note: all copy should be attested by the agency, the competent organization. Besides, for each bank will be working procedure is different, so business should first contact the bank to be able to proactively prepare documents as required.
3.2 Đăng ký và mua chữ ký số để khai báo thuế doanh nghiệp
Việc đăng ký, mua chữ ký số là một bước rất quan trọng trong thủ tục khai thuế doanh nghiệp. Bởi vì hiện nay, hầu hết các chi cục thuế đều nhận, làm việc với hồ sơ khai thế, tiền thuế điện tử.
Hiện nay có khá nhiều đơn vị cung cấp chữ ký số khác nhau với đa dạng mức giá. Bạn nên chọn đơn vị cung cấp chứng thư số có hỗ trợ kỹ thuật uy tín, tốt nhất.
3.3 Kê khai, nộp thuế môn bài
Sau khi đã hoàn tất thủ tục mở tài khoản ngân hàng, mua chữ ký số, doanh nghiệp cần kê khai, nộp thuế môn bài. Doanh nghiệp cần lưu ý nộp đúng thời hạn để tránh bị phạt, thời hạn muộn nhất là ngày cuối cùng của tháng bắt đầu hoạt động.
3.4 Lựa chọn hình thức kê khai, khai báo thuế doanh nghiệp
Khai thuế doanh nghiệp thường được thực hiện theo 2 hình thức phổ biến sau:
Hình thức kê khai thuế TNDN, hóa đơn, thuế GTGT
- Duration declare tax business
Doanh nghiệp có thể chọn 1 trong 2 hình thức kê khai thuế đó là trực tiếp, khấu trừ. Thông thường, sẽ có 2 kỳ kê khai thuế theo tháng hoặc theo quý nhưng đối với những doanh nghiệp mới thành lập bắt buộc phải kê khai theo quý.
Time delay to pay tax according to you is the 30th day of the first month following quarter. Such as, the business was founded on 27/8/2022 then filed later than the date on 30/10/2022.
- Declaration of indirect taxes
To be able to choose is the type of invoice matching, you first need to determine the method declaration and tax compliance. Then, contact the credibility to be able to receive electronic invoices. When bill electronic business need to announce the release of the bill to avoid a penalty.
- Tax declaration directly
With the form of the tax declaration according to bill you can choose method of direct tax. Once there, you need to up department could manage to complete the purchase bill of sale this.
Còn đối với hình thức thuế TNDN thì doanh nghiệp không cần nộp tờ khai. Bạn có thể dựa trên kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh để tạm tính, đi nộp thuế.
Hình thức kế toán, khấu hao tài sản cố định
Để thực hiện khai báo thuế doanh nghiệp, đầu tiên, cần xác định quy mô của doanh nghiệp để từ đó chọn được chế độ kế toán phù hợp. Trong trường hợp, doanh nghiệp có quy mô cỡ vừa, nhỏ thì sử dụng chế độ kế toán theo thông tư 133, còn doanh nghiệp lớn thì áp dụng theo thông tư 200.
Sau khi chọn được chế độ kế toán phù hợp, tiếp theo bạn cần đăng ký phương pháp trích khấu hao tài sản cố định (TSCĐ). Như thông tư 45/2013/TT-BTC đã quy định thì các doanh nghiệp phải tự quyết định phương pháp, thời gian trích khấu hao TSCĐ, thông báo với cơ quan thuế trực tiếp trước khi bắt đầu thực hiện.
4. Cách khai báo thuế doanh nghiệp online
Việc triển khai, áp dụng phương pháp khai báo thuế trực tuyến thông qua Website Thuế điện tử đã giúp người nộp thuế tiết kiệm được phần lớn thời gian, chi phí. Bên cạnh đó, thông qua thuế điện tử mà cơ quan thuế có thể quản lý hồ sơ một cách chặt chẽ, hiệu quả hơn. Sau đây, AccNet sẽ hướng dẫn chi tiết cách khai báo thuế doanh nghiệp online:
- Bước 1: Đăng nhập vào Hệ thống Thuế điện tử của Tổng cục Thuế. Kết nối chữ ký số, máy tính. Truy cập vào website thuedientu.gdt.gov.vn. Chọn Doanh nghiệp > Đăng nhập > nhập các thông tin tài khoản > nhấn nút Đăng nhập.
- Bước 2: Đăng ký tờ khai bạn cần nộp. Chọn mục Khai thuế > bấm chọn Đăng ký tờ khai > tiếp tục chọn Đăng ký thêm tờ khai. Di chuột xuống, tìm tờ khai doanh nghiệp cần nộp. Tích vào ô vuông kế bên tên tờ khai cần nộp > chọn Tiếp tục > nhấp vào ô Chấp nhận.
- Bước 3: Tải tờ khai XML lên hệ thống. Chọn Khai thuế > bấm chọn Nộp tờ khai XML. Bấm chọn mục Chọn tờ khai, sau đó tải tờ khai đã lưu trong máy tính lên hệ thống.
- Bước 4: Nộp tờ khai. Chọn Ký điện tử > nhập Mã pin > sau đó tích chọn ô Nộp tờ khai.
- Bước 5: Tra cứu kết quả. Để tra cứu kết quả khai báo thuế doanh nghiệp bạn hãy chọn mục Khai thuế > Tờ khai chọn tờ khai cần nghiên cứu. Sau đó, chọn Tra cứu, kết quả tờ khai sẽ được hiện ra phía dưới ngay lập tức.
Để việc sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp được thuận lợi thì doanh nghiệp cần nắm rõ, tuân theo các quy định của pháp luật về declare tax business. Mong rằng qua bài viết của AccNet, doanh nghiệp có thể hiểu rõ quy trình, thủ tục khai báo thuế, tránh được những sai sót hay tổn thất chi phí.
CONTACT INFORMATION:
- GIẢI PHÁP KẾ TOÁN TOÀN DIỆN ACCNET
- 🏢 Head office: 23 Nguyen Thi huynh, Ward 8, Phu Nhuan District, ho chi minh CITY.CITY
- ☎️ Hotline: 0901 555 063
- 📧 Email: accnet@lacviet.com.vn
- 🌐 Website: https://accnet.vn/
Theme: