Bạn là kế toán doanh nghiệp, sắp đến hạn nộp kê khai thuế theo quý? Bạn chưa rõ phải nộp những tờ khai nào, cách lập ra sao, đâu là thời hạn chính xác để tránh bị phạt? Đừng lo, bài viết dưới đây từ AccNet sẽ hướng dẫn làm báo cáo thuế theo quý chi tiết từng bước – từ quy định pháp lý, cách xác định đối tượng kê khai quý, đến quy trình lập, nộp tờ khai trên phần mềm, giúp bạn tự tin hoàn thành báo cáo thuế quý đúng chuẩn, đúng hạn, không còn lo sai sót!
1. Báo cáo thuế theo quý là gì?
Báo cáo thuế theo quý là hình thức kê khai, nộp thuế với tần suất mỗi quý một lần (3 tháng/lần). Hình thức này giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, công sức, nhất là với các doanh nghiệp quy mô vừa và nhỏ, có phát sinh hóa đơn, thuế không quá nhiều.
So với kê khai theo tháng, việc kê khai theo quý:
- Giảm số lần lập báo cáo thuế trong năm từ 12 lần → 4 lần
- Giảm áp lực về công tác kế toán, đặc biệt với DN không có nhân sự chuyên môn cao
Căn cứ pháp lý:
- Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP
- Thông tư 80/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính
2. Đối tượng được làm báo cáo thuế theo quý
- Doanh nghiệp sẽ kê khai thuế theo quý nếu thuộc một trong các trường hợp sau:
- Doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước liền kề dưới 50 tỷ đồng. Ví dụ: Năm 2024 doanh nghiệp có doanh thu 42 tỷ đồng → Năm 2025 đủ điều kiện kê khai quý
- Doanh nghiệp mới thành lập (chưa đủ 12 tháng hoạt động) được kê khai thuế GTGT theo quý. Sau khi hoạt động đủ 12 tháng, cơ quan thuế sẽ căn cứ doanh thu năm đầu tiên để quyết định kê khai theo tháng hoặc quý.
- Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai. Nếu có phát sinh thuế GTGT hoặc TNCN, cá nhân kinh doanh có thể kê khai theo quý.
Lưu ý:
- Nếu doanh nghiệp đủ điều kiện làm báo cáo thuế theo quý, cơ quan thuế sẽ không yêu cầu kê khai tháng
- Việc kê khai theo quý áp dụng đồng bộ cho cả thuế GTGT, thuế TNCN, báo cáo hóa đơn.
3. Các loại báo cáo thuế cần nộp theo quý
Dưới đây là danh sách chi tiết các loại thuế, mẫu biểu cần lập theo quý:
| Loại thuế | Tờ khai bắt buộc | Mẫu biểu áp dụng | Phần mềm hỗ trợ |
| Thuế GTGT | Tờ khai thuế GTGT theo quý | Mẫu 01/GTGT | HTKK, phần mềm kế toán |
| Thuế TNCN | Tờ khai thuế TNCN quý | Mẫu 05/KK-TNCN | HTKK, phần mềm kế toán |
| Hóa đơn | Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn | Mẫu BC26/AC (tùy trường hợp) | HTKK |
Trường hợp không có phát sinh trong kỳ: Vẫn phải nộp tờ khai với chỉ tiêu "0", không được bỏ qua.
Tải các mẫu báo cáo thuế theo quý ngay dưới đây:
TẢI MẪU BÁO CÁO THUẾ THEO QUÝ - MẪU 01/GTGT
4. Hướng dẫn làm báo cáo thuế theo quý chi tiết
Bước 1: Chuẩn bị chứng từ, dữ liệu
- Hóa đơn đầu ra – đầu vào
- Bảng lương, hợp đồng lao động phục vụ tính thuế TNCN
- Chi phí hợp lệ phục vụ khấu trừ thuế (văn phòng phẩm, dịch vụ ngoài…)
Dữ liệu nên được ghi sổ kế toán đầy đủ, đúng chuẩn mực kế toán Việt Nam
Bước 2: Lập tờ khai báo cáo thuế theo quý bằng phần mềm
Cách lập tờ khai thuế GTGT (Mẫu 01/GTGT)
- Vào phần mềm HTKK hoặc phần mềm kế toán
- Nhập doanh thu chịu thuế, doanh thu không chịu thuế, thuế GTGT đầu ra – đầu vào
- Phần mềm tự động tính thuế phải nộp hoặc được khấu trừ
Cách lập tờ khai thuế TNCN (Mẫu 05/KK-TNCN)
- Nhập tổng quỹ lương, số lao động, số thuế TNCN khấu trừ trong quý
- Đính kèm bảng kê danh sách người lao động
Cách lập BC26/AC – Báo cáo hóa đơn
- Chỉ áp dụng nếu doanh nghiệp còn sử dụng hóa đơn giấy đặt in
- Kê khai số lượng hóa đơn đã sử dụng, hủy, xóa bỏ…
Sau khi lập xong các báo cáo thuế theo quý, kết xuất file dạng XML để chuẩn bị nộp qua cổng thuế
Bước 3: Nộp tờ khai thuế điện tử
Truy cập: https://thuedientu.gdt.gov.vn. Các bước:
- Đăng nhập với MST, mật khẩu doanh nghiệp
- Chọn “Khai thuế” → Nộp tờ khai
- Tải file XML (đã kết xuất từ HTKK)
- Ký điện tử bằng chữ ký số
- Nhấn “Nộp tờ khai”
Có thể tra cứu lại tờ khai đã nộp, in biên nhận nếu cần
Bước 4: Nộp tiền thuế (nếu phát sinh)
- Trên trang https://thuedientu.gdt.gov.vn → Chọn mục “Nộp thuế”
- Nhập số tiền phải nộp, ngân hàng liên kết
- Ký điện tử → Xác nhận thanh toán
Tùy theo phần mềm kế toán bạn dùng, một số phần mềm có thể tự động tính số thuế phải nộp, tránh sai sót
5. Thời hạn nộp báo cáo thuế theo quý
- Thời hạn nộp tờ khai thuế: Chậm nhất vào ngày cuối cùng của tháng đầu quý kế tiếp
| Quý | Kỳ báo cáo | Hạn nộp |
| Quý I | 01/01 - 31/03 | 30/04 |
| Quý II | 01/04 - 30/06 | 31/07 |
| Quý III | 01/07 - 30/09 | 31/10 |
| Quý IV | 01/10 - 31/12 | 31/01 (năm sau) |
- Hạn nộp tiền thuế: Cùng thời điểm nộp tờ khai nếu có phát sinh thuế GTGT, TNCN phải nộp
- Phạt nếu chậm nộp: Từ 2 triệu đến 25 triệu đồng tùy theo số ngày chậm, theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP
6. Một số sai sót thường gặp khi báo cáo thuế theo quý và cách khắc phục
| Sai sót phổ biến | Cách xử lý |
| Kê sai doanh thu GTGT | Lập tờ khai điều chỉnh bổ sung |
| Không nộp báo cáo TNCN | Phạt vi phạm hành chính |
| Nộp sai file XML | Tạo lại tờ khai, kiểm tra mã lỗi |
| Không nộp báo cáo hóa đơn | Phạt 2-4 triệu (nếu áp dụng mẫu BC26/AC) |
Lưu ý quan trọng: Doanh nghiệp làm báo cáo thuế theo quý vẫn phải nộp báo cáo đúng thời hạn, dù không có phát sinh thuế.
7. Gợi ý phần mềm hỗ trợ làm báo cáo thuế theo quý
AccNet Cloud – Giải pháp kế toán tích hợp báo cáo thuế
- Tự động lấy dữ liệu từ sổ sách kế toán để lập báo cáo
- Xuất file XML đúng chuẩn nộp thuế điện tử
- Cảnh báo thời hạn báo cáo – hạn nộp thuế
- Dễ dùng – không cần hiểu sâu nghiệp vụ vẫn có thể làm báo cáo đúng
- Dành cho doanh nghiệp vừa, nhỏ, hộ kinh doanh chuyên nghiệp
ĐĂNG KÝ TƯ VẤN MIỄN PHÍ VÀ DEMO NGAY TẠI ĐÂY
Hướng dẫn làm báo cáo thuế theo quý là công việc bắt buộc nhưng có thể trở nên đơn giản nếu bạn hiểu rõ quy định, thời hạn nộp, chuẩn bị đầy đủ chứng từ, sử dụng phần mềm hỗ trợ thông minh. Việc chủ động, chính xác trong kê khai thuế không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật, mà còn xây dựng uy tín lâu dài với cơ quan thuế.
THÔNG TIN LIÊN HỆ:- GIẢI PHÁP KẾ TOÁN TOÀN DIỆN ACCNET
- 🏢 Trụ sở chính: 23 Nguyễn Thị huỳnh, Phường 8, Quận Phú Nhuận, TP.HCM
- ☎️ Hotline: 0901 555 063
- 📧 Email: accnet@lacviet.com.vn
- 🌐 Website: https://accnet.vn/
Chủ đề: