Kế toán thanh toán là gì? Nhiệm vụ và Quy trình nghiệp vụ cơ bản

Posted on by Trần Tiến
banner gif AccNet ERP chuyển đổi đầu bài Quy trình kế toán khoản thanh toán đang trở thành một phần không thể thiếu trong quản lý tài chính của mọi doanh nghiệp. Nó không chỉ đơn thuần là việc ghi chép số liệu, mà còn là một hệ thống quy trình phức tạp, đòi hỏi sự chính xác để đảm bảo sự ổn định trong quản lý tài chính. Vậy kế toán thanh toán là gì? Bài viết này, Accnet sẽ đi sâu vào các khía cạnh của kế toán khoản thanh toán, giúp bạn có cái nhìn toàn diện hơn về vai trò của nó trong doanh nghiệp.

1. Kế toán thanh toán là gì?

Kế toán thanh toán là một phần quan trọng của hệ thống kế toán doanh nghiệp, đảm nhận vai trò quản lý và ghi chép các thông tin liên quan đến hoạt động thu chi. Người thực hiện kế toán khoản thanh toán sẽ có trách nhiệm lập và quản lý các chứng từ thu chi, theo dõi sổ cái tiền mặt và ngân hàng, cũng như hạch toán đúng và kịp thời các giao dịch tài chính trong doanh nghiệp.

2.  Nhiệm vụ của kế toán thanh toán

Nhiệm vụ của nhân viên trong kế toán thanh toán là gì? Thông thường, có 4 nhiệm vụ mà người kế toán khoản thanh toán thường thực hiện là:
  • Quản lý các khoản thu.
  • Quản lý các khoản chi.
  • Quản lý quỹ tiền mặt.
  • Thực hiện các nhiệm vụ khác.

2.1. Quản lý các khoản thu của doanh nghiệp

  • Thực hiện nghiệp vụ thu tiền: Thu tiền từ các đối tượng bên trong và bên ngoài doanh nghiệp như cổ đông, tạm ứng còn dư, các khoản thu nội bộ, bồi thường, ký cược, ký quỹ, và thu hồi công nợ khách hàng.
  • Theo dõi tiền gửi ngân hàng: Quản lý và theo dõi các hoạt động liên quan đến tiền gửi ngân hàng.
  • Quản lý thanh toán thẻ: Giám sát hoạt động thanh toán qua thẻ của khách hàng.
  • Quản lý công nợ và đôn đốc thu hồi công nợ: Theo dõi và quản lý công nợ, đồng thời thực hiện đôn đốc thu hồi công nợ hiệu quả.
  • Kiểm soát hoạt động thu ngân: Tiếp nhận chứng từ từ bộ phận thu ngân, đồng thời kiểm tra tính hợp lý và hợp lệ của các chứng từ nhận được.
Cách để quản lý trong kế toán thanh toán là gì
Cách để quản lý trong kế toán thanh toán là gì

2.2. Kế toán thanh toán quản lý các khoản chi của doanh nghiệp

  • Lập kế hoạch thanh toán công nợ: Chủ động lập kế hoạch thanh toán cho các khoản công nợ với nhà cung cấp theo lịch mỗi tuần và mỗi tháng,...
  • Thực hiện nghiệp vụ thanh toán đa dạng: Có thể thanh toán bằng tiền mặt hoặc từ tài khoản ngân hàng cho nhà cung cấp, chi bồi thường, chi tiền phạt, cũng như các nghiệp vụ chi nội bộ về thanh toán lương, thưởng, phụ cấp, và tạm ứng.
  • Quản lý chứng từ chi tiêu: Quản lý các chứng từ liên quan đến các khoản chi của doanh nghiệp để đảm bảo sự minh bạch và kiểm soát đúng đắn về mặt tài chính.
  • Hạch toán nghiệp vụ chi: Thực hiện hạch toán đầy đủ và chính xác cho các nghiệp vụ liên quan đến chi tiêu của doanh nghiệp, bao gồm cả các khoản thanh toán lương, thưởng, và các chi phí khác. 
Xem thêm:

2.3. Kế toán thanh toán quản lý quỹ tiền mặt của doanh nghiệp

  • Quản lý quỹ tiền mặt: Kế toán khoản thanh toán phối hợp chặt chẽ với thủ quỹ của doanh nghiệp để thực hiện các nghiệp vụ thu và chi theo đúng quy định và quy trình quản lý.
  • Kiểm tra tồn quỹ hàng ngày: Hàng ngày, đồng thời với thủ quỹ, kế toán khoản thanh toán tiến hành đối chiếu và kiểm tra tồn quỹ để đảm bảo sự khớp lệch nhỏ nhất có thể.
  • Lập báo cáo tồn quỹ định kỳ: Chu kỳ định kỳ, kế toán khoản thanh toán tạo báo cáo tồn quỹ, cung cấp thông tin chi tiết và chính xác cho ban giám đốc.

2.4. Kế toán thanh toán thực hiện các nhiệm vụ khác

Ngoài các nhiệm vụ trên, nhiệm vụ khác của kế toán thanh toán là gì? Đó là các công việc:
  • Quản lý nghiệp vụ tài chính: Hợp tác chặt chẽ với thủ quỹ để thực hiện các nghiệp vụ tài chính, bao gồm cả thu và chi, đảm bảo rằng mọi giao dịch diễn ra theo quy định và tiêu chuẩn của doanh nghiệp.
  • Kiểm soát tồn quỹ hàng ngày: Hàng ngày, kế toán khoản thanh toán và thủ quỹ cùng nhau thực hiện đối chiếu và kiểm tra tồn quỹ để đảm bảo sự cân bằng và khớp lệch nhỏ nhất có thể.
  • Lập báo cáo tình hình mỗi ngày: Đối với nhiều doanh nghiệp, việc này có thể liên quan đến việc báo cáo hàng ngày, hằng tháng để đảm bảo theo dõi chặt chẽ và linh hoạt.
Nhiệm vụ của kế toán thanh toán
4 Nhiệm vụ cơ bản trong kế toán khoản thanh toán

3. Cách hạch toán các nghiệp vụ cơ bản của kế toán thanh toán

Bạn đã biết cách hạch toán của kế toán thanh toán là gì không? Đây là quá trình quan trọng giúp ghi chép đầy đủ và chính xác về các giao dịch tài chính trong doanh nghiệp. Dưới đây là một số nghiệp vụ cơ bản và cách hạch toán mà bạn cần nắm:
  • Nghiệp vụ thu tiền mặt.
  • Nghiệp vụ chi tiền mặt.
  • Nghiệp vụ thu tiền gửi ngân hàng.
  • Nghiệp vụ chi tiền gửi ngân hàng.
Đọc thêm:

3.1. Hạch toán nghiệp vụ thu tiền mặt

Nghiệp vụ Hạch toán Hồ sơ kèm theo
Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt. Nợ TK 111 Có TK 112
  • Séc/Giấy lĩnh tiền/Giấy báo Nợ.
  • Phiếu thu tiền.
  • Bảng kê giao dịch ngân hàng.
Thu tiền hoàn ứng của nhân viên công ty bằng tiền mặt. Nợ TK 111 Có TK 141
  • Phiếu hoàn ứng.
  • Phiếu thu tiền.
Thu tiền ứng trước của khách hàng bằng tiền mặt. Nợ TK 111 Có TK 131
  • Hợp đồng/Đơn hàng.
  • Phiếu thu tiền.
Bán thành phẩm, hàng hóa có GTGT thu bằng tiền mặt. Nợ TK 111 Có TK 511 Có TK 3331
  • Hợp đồng/Đơn hàng .
  • Hóa đơn GTGT.
  • Phiếu xuất kho.
  • Chứng từ giao nhận. 
  • Phiếu thu tiền.
Thu hồi công nợ phải thu của khách hàng. Nợ TK 111 Có TK 131
  • Phiếu thu tiền.
  • Biên bản đối chiếu công nợ.
Hạch toán thu tiền mặt trong kế toán thanh toán là gì?
Cách hạch toán thu tiền mặt trong kế toán thanh toán là gì?

3.2. Hạch toán kế toán thanh toán nghiệp vụ chi tiền mặt

Nghiệp vụ Hạch toán Hồ sơ kèm theo
Rút tiền mặt gửi vào tài khoản ngân hàng. Nợ TK 112 Có TK 111
  • Phiếu chi tiền.
  • Giấy nộp tiền vào tài khoản.
  • Bảng kê giao dịch ngân hàng.
Chi tiền mặt tạm ứng cho nhân viên đi công tác. Nợ TK 141 Có TK 111
  • Giấy đề nghị tạm ứng.
  • Phiếu chi tiền.
Đặt cọc, trả trước tiền mua hàng bằng tiền mặt. Nợ TK 331 Có TK 111
  • Hợp đồng/Đơn hàng.
  • Phiếu chi tiền.
Chi tiền mua vật tư, dụng cụ, hàng hóa nhập kho. Nợ TK 152 Nợ TK 153 Nợ TK 1561 Nợ TK 1331 Có TK 111
  • Hợp đồng/Đơn hàng.
  • Phiếu giao hàng.
  • Phiếu chi tiền.
Chi trả công nợ đến hạn cho nhà cung cấp vật tư, hàng hóa. Nợ TK 331 Có TK 111
  • Phiếu chi tiền.
  • Biên bản đối chiếu công nợ.
banner gif AccNet ERP chuyển đổi giữa bài
Đăng ký nhận tư vấn miễn phí phần mềm
liên hệ ngay
Nhận Demo ngay hôm nay để trải nghiệm:
ERP trên nền tảng web, tập trung dữ liệu đa chi nhánh.
Hệ thống chỉnh sửa theo đặc thù của doanh nghiệp.
Tích hợp công cụ quản trị doanh nghiệp hoàn chỉnh.
Xử lý dữ liệu lớn với hàng ngàn giao dịch/ngày.
Lũy kế dữ liệu đến trên 10 năm.
Đăng ký nhanh

Bằng cách nhấn vào nút Đăng ký, bạn đã đồng ý với Chính sách bảo mật thông tin của AccNet.

3.3. Hạch toán kế toán thanh toán nghiệp vụ thu tiền gửi ngân hàng

Nghiệp vụ Hạch toán Hồ sơ kèm theo
Rút tiền mặt gửi vào tài khoản ngân hàng. Nợ TK 112 Có TK 111
  • Phiếu chi tiền.
  • Giấy báo có, giấy nộp tiền vào tài khoản.
  • Bảng kê giao dịch ngân hàng.
Thu tiền hoàn ứng của nhân viên nộp vào tài khoản ngân hàng. Nợ TK 112 Có TK 141
  • Phiếu hoàn ứng.
  • Giấy báo Có.
Thu tiền ứng trước bằng giao dịch chuyển khoản. Nợ TK 112 Có TK 131
  • Hợp đồng/Đơn hàng.
  • Giấy báo Có.
Bán thành phẩm, hàng hóa GTGT bằng hình thức chuyển khoản. Nợ TK 112 Có TK 511 Có TK 3331
  • Hợp đồng/Đơn hàng.
  • Hóa đơn GTGT.
  • Phiếu xuất kho.
  • Chứng từ giao nhận.
  • Giấy báo Có.
Thu hồi công nợ bằng hình thức chuyển khoản. Nợ TK 112 Có TK 131
  • Giấy báo Có.
  • Biên bản đối chiếu công nợ.
Hạch toán kế toán thanh toán
Bạn đã biết cách hạch toán kế toán thanh toán là gì chưa?

3.4. Hạch toán kế toán thanh toán nghiệp vụ chi tiền gửi ngân hàng

Nghiệp vụ Hạch toán Hồ sơ kèm theo
Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt. Nợ TK 111 Có TK 112
  • Séc/Giấy lĩnh tiền/ Giấy báo Nợ.
  • Phiếu thu tiền.
  • Bảng kê giao dịch ngân hàng.
Tạm ứng cho nhân viên chuyển tiền từ ngân hàng vào tài khoản cá nhân/chi séc. Nợ TK 141 Có TK 112
  • Giấy đề nghị tạm ứng.
  • Giấy báo Nợ.
Đặt cọc, trả trước tiền cho nhà cung cấp bằng giao dịch chuyển khoản. Nợ TK 331 Có TK 112
  • Hợp đồng/Đơn hàng. 
  • Giấy báo Nợ.
Mua vật tư, công cụ dụng cụ, hàng hóa  nhập kho thanh toán qua giao dịch chuyển khoản. Nợ TK 152 Nợ TK 153 Nợ TK 1561 Nợ TK 1331 Có TK 112
  • Hợp đồng/Đơn hàng. 
  • Phiếu giao hàng.
  • Giấy báo Nợ.
Thanh toán công nợ đến hạn cho nhà cung cấp vật tư, hàng hóa bằng giao dịch chuyển khoản. Nợ TK 331 Có TK 112
  • Giấy báo Nợ.
  • Biên bản đối chiếu công nợ.
Chi trả tiền xăng dầu, wifi, điện, nước,… qua giao dịch chuyển khoản. Nợ TK 627 Nợ TK 641 Nợ TK 642 Nợ TK 1331 Có TK 112
  • Hóa đơn. 
  • Giấy báo Nợ.
Chuyển khoản thanh toán lương cho nhân viên. Nợ TK 334 Có TK 112
  • Bảng lương đã ký duyệt.
  •  Phiếu lương/bảng lương có chữ ký người nhận.
  •  Giấy báo Nợ.
Hạch toán kế toán thanh toán là gì
4 phương pháp hạch toán các nghiệp vụ trong kế toán thanh toán là gì

4. Kế toán thanh toán dễ dàng với phần mềm AccNet ERP

AccNet ERP là một công cụ đắc lực giúp doanh nghiệp quản lý tài chính một cách dễ dàng và linh hoạt. Giải pháp kế toán trực tuyến này không chỉ giúp giải quyết các thách thức hàng ngày trong công việc kế toán khoản thanh toán mà còn mở ra cơ hội tối ưu hóa quy trình và tăng cường hiệu suất làm việc.  Bằng cách sử dụng AccNet ERP, doanh nghiệp có thể chắc chắn rằng quản lý thanh toán của họ sẽ được thực hiện một cách chính xác và mạnh mẽ:
  • Thiết kế với giao diện thân thiện, giúp người dùng dễ dàng làm quen và sử dụng mà không cần đến sự hỗ trợ nhiều.
  • Phần mềm giúp theo dõi và quản lý tất cả các giao dịch thu chi của doanh nghiệp một cách toàn diện, từ thanh toán nhà cung cấp đến thu tiền từ khách hàng.
  • Tự động đối chiếu và kiểm tra tồn quỹ cuối mỗi ngày, giúp đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong quá trình ghi chép.
  • Hỗ trợ các nghiệp vụ thanh toán lương, thưởng, và các chi phí nội bộ khác, giúp doanh nghiệp duy trì sự minh bạch trong quản lý nhân sự.
  • Sử dụng công nghệ đám mây, AccNet ERP cho phép truy cập dữ liệu mọi nơi, mọi lúc, giúp doanh nghiệp linh hoạt hơn trong quản lý tài chính.
Tìm hiểu thêm về những tiện ích của AccNet ERP để trải nghiệm sự thuận lợi trong kế toán thanh toán là gì và đảm bảo tài chính của bạn luôn trong tình trạng hoạt động tốt nhất. Lạc Việt - đối tác đồng hành tin cậy cho mọi doanh nghiệp.

PHẦN MỀM KẾ TOÁN ACCNET ERP TÍCH HỢP “TRỢ LÝ TÀI CHÍNH AI”

Với 7 phân hệ lõi tích hợp từ kế toán, bán hàng, mua hàng, sản xuất, kho vận, nhân sự đến phân phối, phần mềm quản lý doanh nghiệp AccNet ERP tạo nên một hệ sinh thái quản trị tài chính – điều hành khép kín, đồng bộ thông tin xuyên suốt:

  • Tài chính – Kế toán: Quản lý quỹ, ngân hàng, tài sản, giá thành, công nợ, sổ sách tổng hợp. Hơn 100 mẫu báo cáo quản trị tài chính được cập nhật tự động, đúng chuẩn kế toán Việt Nam.
  • Bán hàng: Theo dõi chu trình bán hàng, từ báo giá, hợp đồng đến hóa đơn, cảnh báo công nợ, hợp đồng đến hạn.
  • Mua hàng – Nhà cung cấp: Phê duyệt đa cấp, tự động tạo phiếu nhập kho từ email, kiểm tra chất lượng đầu vào.
  • Kho vận – Tồn kho: Đối chiếu kho thực tế và sổ sách kế toán, kiểm soát bằng QRCode, RFIF, kiểm soát cận date, tồn kho chậm luân chuyển, phân tích hiệu quả sử dụng vốn.
  • Sản xuất: Giám sát nguyên vật liệu, tiến độ sản xuất theo ca/kế hoạch, phân tích năng suất từng công đoạn.
  • Phân phối – Bán lẻ: Kết nối máy quét mã vạch, máy in hóa đơn, đồng bộ tồn kho tại từng điểm bán theo thời gian thực.
  • Nhân sự – Tiền lương: Theo dõi hồ sơ, tính lương thưởng, đánh giá hiệu suất, lập kế hoạch ngân sách nhân sự.

TÍCH HỢP TRỢ LÝ TÀI CHÍNH KẾ TOÁN AI - RA MẮT 2025

AccNet ERP là một nền tảng công nghệ mở, tích hợp các giải pháp tiên tiến như:

  • Phân tích tài chính 24/7 trên cả desktop & mobile: Tư vấn tài chính dựa trên BI Financial Dashboard chứa số liệu thực tế chỉ trong vài phút.
  • Dự báo xu hướng và rủi ro tài chính: Dự báo rủi ro, xu hướng về mọi chỉ số tài chính từ lịch sử dữ liệu. Đưa ra gợi ý, hỗ trợ ra quyết định.
  • Tra cứu thông tin chỉ trong vài giây: Tìm nhanh tồn kho, công nợ, doanh thu, giá vốn, dòng tiền,… thông qua các cuộc trò chuyện
  • Tự động nghiệp vụ hóa đơn/chứng từ: Nhập liệu hóa đơn, kiểm tra lỗi, thiết lập lịch hạch toán chứng từ, kết xuất file, gửi mail,...
Trợ lý tài chính tích hợp AI

DOANH NGHIỆP ĐƯỢC GÌ KHI TRIỂN KHAI ACCNET ERP?

✅ Quản lý tài chính chủ động – Không còn “bơi trong số liệu rời rạc”

  • Tự động hóa 80% nghiệp vụ kế toán chuẩn theo quy định Bộ Tài chính
  • AI hỗ trợ phân tích báo cáo tài chính - Financial Dashboard theo thời gian thực
  • Đồng bộ dữ liệu real-time, mở rộng phân hệ linh hoạt & vận hành đa nền tảng
  • Tích hợp ngân hàng điện tử, hóa đơn điện tử, phần mềm khác…, kết nối với hệ thống kê khai thuế HTKK

✅ Hiệu quả rõ rệt khi ứng dụng trợ lý tài chính AI 

  • Giảm 20–30% chi phí vận hành nhờ kiểm soát ngân sách theo từng phòng ban
  • Tăng 40% hiệu quả sử dụng dòng tiền, dòng tiền ra/vào được cập nhật theo thời gian thực
  • Thu hồi công nợ đúng hạn >95%, giảm thất thoát và nợ xấu
  • Cắt giảm 50% thời gian tổng hợp & phân tích tài chính
  • Doanh nghiệp tiết kiệm từ 500 triệu đến 1 tỷ đồng/năm, tăng hiệu quả sử dụng vốn khi triển khai AccNet ERP

ĐĂNG KÝ NHẬN DEMO NGAY

Vui lòng điền các thông tin vào form chúng tôi sẽ liên hệ lại với bạn trong 24h làm việc.

Đăng ký Demo

Bằng cách nhấn vào nút Đăng ký, bạn đã đồng ý với Chính sách bảo mật thông tin của AccNet.

KHÁCH HÀNG TIÊU BIỂU ĐÃ VÀ ĐANG TRIỂN KHAI ACCNET ERP

khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt

✅ Demo miễn phí full tính năng

✅ Báo giá cá nhân hóa theo quy mô doanh nghiệp

✅ Tư vấn 1:1 cùng chuyên gia có nhiều kinh nghiệm

Để quản lý kế toán hiệu quả, doanh nghiệp cần có quy định cụ thể về các nghiệp vụ kế toán khoản thanh toán. Ngoài ra, doanh nghiệp cũng có thể sử dụng phần mềm kế toán để hỗ trợ việc quản lý thanh toán dễ dàng hơn. Hy vọng những thông tin về Kế toán thanh toán là gì trên đây sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về các công việc trong ngành kế toán.

THÔNG TIN LIÊN HỆ:

  • CÔNG TY CỔ PHẦN TIN HỌC LẠC VIỆT
  • 🏢 Trụ sở chính: 23 Nguyễn Thị huỳnh, Phường 8, Quận Phú Nhuận, TP.HCM
  • ☎️ Hotline: 0901 555 063 | (+84.28) 3842 3333
  • 📧 Email: info@lacviet.com.vn
  • 🌐 Website: https://accnet.vn/
Trần Tiến
Đã kiểm duyệt nội dung

Chuyên gia có hơn 18 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính – kế toán, đã dẫn dắt các doanh nghiệp quy mô lớn trong nhiều ngành khác nhau (công nghệ, sản xuất, bán lẻ) đạt được sự tăng trưởng bền vững. Xem thêm về chuyên gia>>

Chủ đề:

Created with Fabric.js 3.6.6