Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế cho doanh nghiệp và cá nhân

Posted on by Nguyễn Long

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế được quy định trong Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, Nghị định 126/2020/NĐ-CP, các thông tư hướng dẫn của Bộ Tài chính. Tùy theo loại thuế, phương thức kê khai, doanh nghiệp/cá nhân cần tuân thủ các mốc thời gian quan trọng. Với mong muốn hỗ trợ, giúp đỡ các doanh nghiệp, cá nhân trong quá trình nộp thuế, AccNet đã hệ thống, biên soạn lại các mốc thời gian đó thông qua bài viết sau. 

1. Thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Thời hạn nộp hồ sơ kê khai theo tháng

  • Hạn chót: Ngày 20 của tháng tiếp theo.

Đối tượng áp dụng:

  • Doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước từ 50 tỷ đồng trở lên (theo Điều 8, Nghị định 126/2020/NĐ-CP).
  • Cá nhân, tổ chức khấu trừ thuế TNCN theo tháng nếu số thuế phải nộp trung bình từ 50 triệu đồng/tháng trở lên.

Ví dụ:

  • Thuế GTGT tháng 01/2024 phải khai, nộp trước ngày 20/02/2024.
  • Thuế TNCN khấu trừ từ tiền lương tháng 02/2024 phải nộp trước ngày 20/03/2024.
Xem thêm:

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quý

Hạn chót: Ngày 30 của tháng đầu tiên của quý sau.

Đối tượng áp dụng:

  • Doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước dưới 50 tỷ đồng.
  • Cá nhân, tổ chức khấu trừ thuế TNCN theo quý nếu số thuế phải nộp trung bình dưới 50 triệu đồng/tháng.

Ví dụ:

  • Thuế GTGT quý 1/2024 phải khai, nộp trước ngày 30/04/2024.
  • Thuế TNCN khấu trừ từ tiền lương quý 2/2024 phải nộp trước ngày 30/07/2024.
Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế

2. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Thời hạn tạm nộp thuế TNDN theo quý

  • Hạn chót: Ngày 30 của tháng đầu tiên quý sau.
  • Đối tượng áp dụng: Tất cả doanh nghiệp có nghĩa vụ nộp thuế TNDN.
  • Lưu ý quan trọng: Tổng số tiền thuế tạm nộp 4 quý không được thấp hơn 80% số thuế phải nộp cả năm (Khoản 6, Điều 8, Nghị định 126/2020/NĐ-CP).

Ví dụ:

  • Thuế TNDN tạm nộp quý 1/2024 phải nộp trước ngày 30/04/2024.
  • Thuế TNDN tạm nộp quý 3/2024 phải nộp trước ngày 30/10/2024.

Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN năm

  • Hạn chót: Ngày 31/03 năm sau.
  • Ví dụ: Doanh nghiệp phải nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN năm 2024 trước ngày 31/03/2025.
Đăng ký nhận tư vấn miễn phí phần mềm
liên hệ ngay
Nhận Demo ngay hôm nay để trải nghiệm:
ERP trên nền tảng web, tập trung dữ liệu đa chi nhánh.
Hệ thống chỉnh sửa theo đặc thù của doanh nghiệp.
Tích hợp công cụ quản trị doanh nghiệp hoàn chỉnh.
Xử lý dữ liệu lớn với hàng ngàn giao dịch/ngày.
Lũy kế dữ liệu đến trên 10 năm.
Đăng ký nhanh

Bằng cách nhấn vào nút Đăng ký, bạn đã đồng ý với Chính sách bảo mật thông tin của AccNet.

3. Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Cá nhân tự quyết toán thuế TNCN

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế (hạn chót): Ngày 31/03 năm sau.

Đối tượng áp dụng:

  • Cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn cần quyết toán thuế.
  • Cá nhân có số thuế nộp thừa muốn hoàn thuế.

Ví dụ: Cá nhân có thu nhập trong năm 2024 cần nộp hồ sơ quyết toán thuế trước ngày 31/03/2025.

Đọc thêm:

Doanh nghiệp quyết toán thuế TNCN thay nhân viên

Hạn chót: Ngày 31/03 năm sau.

Đối tượng áp dụng:

  • Nhân viên ký hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên, chỉ có thu nhập tại một nơi.
  • Doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ, quyết toán thay nhân viên.

Ví dụ: Doanh nghiệp nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN năm 2024 trước ngày 31/03/2025.

4. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế môn bài

  • Đối với doanh nghiệp mới thành lập: Phải kê khai, nộp thuế môn bài trong vòng 30 ngày kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
  • Đối với doanh nghiệp đang hoạt động: Hạn nộp thuế môn bài hàng năm là ngày 31/01.

Ví dụ:

  • Doanh nghiệp thành lập ngày 15/03/2024 phải nộp thuế môn bài trước ngày 14/04/2024.
  • Thuế môn bài năm 2025 phải nộp trước ngày 31/01/2025.

Lưu ý: Doanh nghiệp vừa, nhỏ được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu thành lập (Nghị định 22/2020/NĐ-CP).

5. Một số lưu ý quan trọng về thời hạn nộp hồ sơ khai thuế

  • Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế cũng chính là hạn nộp thuế. Nếu chậm nộp, doanh nghiệp/cá nhân sẽ bị tính tiền chậm nộp theo mức 0,03%/ngày trên số thuế chậm nộp (Điều 59, Luật Quản lý thuế 38/2019/QH14).
  • Nếu ngày cuối cùng nộp thuế trùng với ngày nghỉ lễ, thứ 7 hoặc chủ nhật, thời hạn nộp sẽ được gia hạn sang ngày làm việc tiếp theo (Khoản 4, Điều 8, Nghị định 126/2020/NĐ-CP).
Tìm hiểu thêm:

6. Quản lý thời hạn nộp hồ sơ khai thuế hiệu quả với AccNet ERP

Việc nắm vững thời hạn nộp hồ sơ khai thuế là một trong những yêu cầu quan trọng để doanh nghiệp đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh các rủi ro phạt hành chính. Theo quy định, doanh nghiệp phải lập và nộp hồ sơ khai thuế đúng hạn với cơ quan thuế, bao gồm các loại thuế như thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân và các báo cáo liên quan khác. Việc chậm nộp hồ sơ không chỉ ảnh hưởng đến uy tín của doanh nghiệp mà còn phát sinh tiền phạt, lãi chậm nộp và có thể gây gián đoạn trong hoạt động kinh doanh.

Tuy nhiên, quản lý thủ công các thời hạn này thường gặp khó khăn, đặc biệt với doanh nghiệp có nhiều loại thuế, nhiều chi nhánh hoặc khối lượng hồ sơ lớn. Đây là lúc AccNet ERP trở thành giải pháp tối ưu. Hệ thống ERP giúp tự động theo dõi, nhắc nhở và quản lý tất cả các thời hạn nộp hồ sơ khai thuế. Nhờ tính năng tự động cập nhật dữ liệu, kế toán và quản lý có thể lập báo cáo nhanh chóng, kiểm tra tình trạng hồ sơ và chuẩn bị đầy đủ trước hạn nộp.

Ngoài ra, AccNet ERP còn tích hợp đồng bộ với các phân hệ kế toán, mua hàng, bán hàng và quản lý kho, giúp toàn bộ dữ liệu tài chính minh bạch và chính xác. Doanh nghiệp nhờ đó không chỉ tránh rủi ro phạt do nộp chậm mà còn tiết kiệm thời gian, giảm sai sót và nâng cao hiệu quả quản lý tài chính tổng thể.

PHẦN MỀM KẾ TOÁN ACCNET ERP TÍCH HỢP “TRỢ LÝ TÀI CHÍNH AI”

Với 7 phân hệ lõi tích hợp từ kế toán, bán hàng, mua hàng, sản xuất, kho vận, nhân sự đến phân phối, phần mềm quản lý doanh nghiệp AccNet ERP tạo nên một hệ sinh thái quản trị tài chính – điều hành khép kín, đồng bộ thông tin xuyên suốt:

  • Tài chính – Kế toán: Quản lý quỹ, ngân hàng, tài sản, giá thành, công nợ, sổ sách tổng hợp. Hơn 100 mẫu báo cáo quản trị tài chính được cập nhật tự động, đúng chuẩn kế toán Việt Nam.
  • Bán hàng: Theo dõi chu trình bán hàng, từ báo giá, hợp đồng đến hóa đơn, cảnh báo công nợ, hợp đồng đến hạn.
  • Mua hàng – Nhà cung cấp: Phê duyệt đa cấp, tự động tạo phiếu nhập kho từ email, kiểm tra chất lượng đầu vào.
  • Kho vận – Tồn kho: Đối chiếu kho thực tế và sổ sách kế toán, kiểm soát bằng QRCode, RFIF, kiểm soát cận date, tồn kho chậm luân chuyển, phân tích hiệu quả sử dụng vốn.
  • Sản xuất: Giám sát nguyên vật liệu, tiến độ sản xuất theo ca/kế hoạch, phân tích năng suất từng công đoạn.
  • Phân phối – Bán lẻ: Kết nối máy quét mã vạch, máy in hóa đơn, đồng bộ tồn kho tại từng điểm bán theo thời gian thực.
  • Nhân sự – Tiền lương: Theo dõi hồ sơ, tính lương thưởng, đánh giá hiệu suất, lập kế hoạch ngân sách nhân sự.

TÍCH HỢP TRỢ LÝ TÀI CHÍNH KẾ TOÁN AI - RA MẮT 2025

AccNet ERP là một nền tảng công nghệ mở, tích hợp các giải pháp tiên tiến như:

  • Phân tích tài chính 24/7 trên cả desktop & mobile: Tư vấn tài chính dựa trên BI Financial Dashboard chứa số liệu thực tế chỉ trong vài phút.
  • Dự báo xu hướng và rủi ro tài chính: Dự báo rủi ro, xu hướng về mọi chỉ số tài chính từ lịch sử dữ liệu. Đưa ra gợi ý, hỗ trợ ra quyết định.
  • Tra cứu thông tin chỉ trong vài giây: Tìm nhanh tồn kho, công nợ, doanh thu, giá vốn, dòng tiền,… thông qua các cuộc trò chuyện
  • Tự động nghiệp vụ hóa đơn/chứng từ: Nhập liệu hóa đơn, kiểm tra lỗi, thiết lập lịch hạch toán chứng từ, kết xuất file, gửi mail,...
Trợ lý tài chính tích hợp AI

DOANH NGHIỆP ĐƯỢC GÌ KHI TRIỂN KHAI ACCNET ERP?

✅ Quản lý tài chính chủ động – Không còn “bơi trong số liệu rời rạc”

  • Tự động hóa 80% nghiệp vụ kế toán chuẩn theo quy định Bộ Tài chính
  • AI hỗ trợ phân tích báo cáo tài chính - Financial Dashboard theo thời gian thực
  • Đồng bộ dữ liệu real-time, mở rộng phân hệ linh hoạt & vận hành đa nền tảng
  • Tích hợp ngân hàng điện tử, hóa đơn điện tử, phần mềm khác…, kết nối với hệ thống kê khai thuế HTKK

✅ Hiệu quả rõ rệt khi ứng dụng trợ lý tài chính AI 

  • Giảm 20–30% chi phí vận hành nhờ kiểm soát ngân sách theo từng phòng ban
  • Tăng 40% hiệu quả sử dụng dòng tiền, dòng tiền ra/vào được cập nhật theo thời gian thực
  • Thu hồi công nợ đúng hạn >95%, giảm thất thoát và nợ xấu
  • Cắt giảm 50% thời gian tổng hợp & phân tích tài chính
  • Doanh nghiệp tiết kiệm từ 500 triệu đến 1 tỷ đồng/năm, tăng hiệu quả sử dụng vốn khi triển khai AccNet ERP

ĐĂNG KÝ NHẬN DEMO NGAY

Vui lòng điền các thông tin vào form chúng tôi sẽ liên hệ lại với bạn trong 24h làm việc.

Đăng ký Demo

Bằng cách nhấn vào nút Đăng ký, bạn đã đồng ý với Chính sách bảo mật thông tin của AccNet.

KHÁCH HÀNG TIÊU BIỂU ĐÃ VÀ ĐANG TRIỂN KHAI ACCNET ERP

khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt
khách hàng Lạc Việt

✅ Demo miễn phí full tính năng

✅ Báo giá cá nhân hóa theo quy mô doanh nghiệp

✅ Tư vấn 1:1 cùng chuyên gia có nhiều kinh nghiệm

AccNet đã chia sẻ các thông tin quan trọng về thời hạn nộp hồ sơ khai thuế. Hy vọng bài viết này mang đến các thông tin hữu ích cho quý doanh nghiệp. Quý doanh nghiệp quan tâm đến giải pháp hỗ trợ nộp thuế vào hoạt động kế toán của có thể đăng ký tư vẫn miễn phí với chúng tôi

THÔNG TIN LIÊN HỆ:

  • GIẢI PHÁP KẾ TOÁN TOÀN DIỆN ACCNET
  • 🏢 Trụ sở chính: 23 Nguyễn Thị huỳnh, Phường 8, Quận Phú Nhuận, TP.HCM
  • ☎️ Hotline: 0901 555 063
  • 📧 Email: accnet@lacviet.com.vn
  • 🌐 Website: https://accnet.vn/
Nguyễn Long
Đã kiểm duyệt nội dung

Chuyên gia có hơn 22 năm kinh nghiệm, đã từng đảm nhiệm vai trò Giám đốc Tài chính tại các tập đoàn đa quốc gia. Có khả năng lãnh đạo đội ngũ tài chính, tối ưu hóa chiến lược huy động vốn, quản lý rủi ro. Xem thêm về chuyên gia>>

Chủ đề:

Created with Fabric.js 3.6.6