TikTok không còn đơn thuần là nền tảng mạng xã hội giải trí, mà đã nhanh chóng trở thành kênh bán hàng sôi động bậc nhất hiện nay. Chỉ trong năm 2024, theo báo cáo của DataReportal, doanh thu thương mại điện tử qua TikTok Shop tại Đông Nam Á đã đạt gần 20 tỷ USD, trong đó Việt Nam là một trong ba thị trường tăng trưởng mạnh nhất.
Với xu hướng số hóa, nhu cầu tiêu dùng thay đổi nhanh chóng, nhiều doanh nghiệp đang mở rộng kênh phân phối lên TikTok để tiếp cận thế hệ khách hàng trẻ. Tuy nhiên, điều khiến không ít đơn vị băn khoăn là: “Bán hàng trên TikTok có cần xuất hóa đơn không?”, “Bán hàng trên TikTok xuất hóa đơn như thế nào?”
Bài viết này sẽ giúp doanh nghiệp hiểu rõ nghĩa vụ xuất hóa đơn khi bán hàng trên TikTok, phân tích các mô hình bán phổ biến, hướng dẫn chi tiết cách xuất hóa đơn điện tử cho từng trường hợp. Nếu doanh nghiệp của bạn đang tìm hiểu hoặc bắt đầu triển khai giải pháp hóa đơn điện tử, đừng bỏ qua phần nào trong bài viết dưới đây.
1. Bán hàng trên TikTok có cần xuất hóa đơn không?
TikTok Shop là gì? Doanh nghiệp bán hàng trên TikTok theo mô hình nào?
TikTok Shop là sàn thương mại điện tử tích hợp ngay trong nền tảng TikTok, cho phép người bán trưng bày, bán sản phẩm trực tiếp thông qua livestream, video hoặc trang shop cá nhân. Người bán có thể là:
- Doanh nghiệp có đăng ký kinh doanh, mã số thuế
- Hộ kinh doanh, cá nhân bán hàng tự phát
- Nhà bán sử dụng dịch vụ của agency hoặc đối tác trung gian
Tùy từng mô hình, nghĩa vụ thuế, hóa đơn sẽ khác nhau, tuy nhiên mọi giao dịch hàng hóa đều có thể nằm trong phạm vi quản lý thuế, xuất hóa đơn điện tử, đặc biệt khi doanh nghiệp hoạt động thường xuyên trên TikTok.
Căn cứ pháp lý về xuất hóa đơn khi bán hàng qua TikTok
Theo quy định tại:
- Thông tư 78/2021/TT-BTC: hướng dẫn sử dụng hóa đơn điện tử từ ngày 1/7/2022
- Nghị định 123/2020/NĐ-CP: quy định về hóa đơn, chứng từ trong giao dịch thương mại
Mọi tổ chức, cá nhân bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ đều phải xuất hóa đơn, trừ trường hợp thuộc diện không phải khai thuế theo phương pháp khấu trừ.
Ngoài ra, trong Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân kinh doanh trên sàn TMĐT có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên cũng thuộc diện nộp thuế, phải xuất hóa đơn khi có yêu cầu.
Do đó, dù bạn là doanh nghiệp hay hộ kinh doanh đang bán hàng trên TikTok, việc xuất hóa đơn điện tử là yêu cầu bắt buộc hoặc rất nên thực hiện, để tuân thủ đúng pháp luật, xây dựng uy tín với khách hàng.
Ai là người phải xuất hóa đơn? TikTok Shop hay người bán?
TikTok Shop chỉ đóng vai trò nền tảng trung gian hỗ trợ hiển thị sản phẩm, xử lý đơn hàng, thanh toán. Người bán – tức doanh nghiệp hoặc cá nhân sở hữu gian hàng – là người trực tiếp bán hàng, phải xuất hóa đơn cho từng đơn hàng (nếu thuộc diện phải xuất).
Trong một số trường hợp, nếu doanh nghiệp ủy quyền cho bên thứ ba vận hành gian hàng (agency, nhà phân phối), cần làm rõ vai trò pháp lý, trách nhiệm xuất hóa đơn trong hợp đồng. Tuy nhiên, người sở hữu hàng hóa là người cuối cùng chịu trách nhiệm hợp pháp về hóa đơn.
Tóm lại:
- Doanh nghiệp bán hàng trên TikTok bắt buộc phải xuất hóa đơn điện tử cho các giao dịch bán hàng hóa nếu thuộc đối tượng áp dụng
- Cá nhân hoặc hộ kinh doanh cũng có thể đăng ký, sử dụng hóa đơn điện tử theo mẫu nếu có nhu cầu
- TikTok không xuất hóa đơn cho khách hàng – người bán mới là chủ thể phải thực hiện nghĩa vụ này
Nếu doanh nghiệp của bạn đang cần triển khai giải pháp xuất hóa đơn điện tử đồng bộ với đơn hàng TikTok, hãy tham khảo AccNet eInvoice – nền tảng hóa đơn điện tử tích hợp, giúp tự động hóa quy trình lập – gửi – lưu trữ hóa đơn, tiết kiệm thời gian, đảm bảo tuân thủ pháp luật.
2. Bán hàng trên TikTok xuất hóa đơn như thế nào? (Hướng dẫn chi tiết)
Đây là phần quan trọng nhất trong hành trình triển khai hóa đơn điện tử cho hoạt động bán hàng trên TikTok. Dưới đây là quy trình đầy đủ 5 bước để doanh nghiệp có thể thực hiện việc xuất hóa đơn điện tử đúng, đủ cho các đơn hàng phát sinh trên TikTok Shop.
Bước 1: Tiếp nhận, xử lý thông tin đơn hàng từ TikTok
TikTok Shop có cơ chế gửi thông tin đơn hàng cho người bán qua các kênh sau:
- Bảng điều khiển (TikTok Shop Seller Center)
- Email thông báo đơn hàng
- API hoặc các phần mềm quản lý đơn hàng tích hợp (nếu có)
Thông tin cần lấy bao gồm:
- Tên sản phẩm, số lượng, đơn giá
- Thông tin người mua: tên, địa chỉ, số điện thoại
- Yêu cầu về xuất hóa đơn: có hay không, loại hóa đơn VAT hoặc hóa đơn bán lẻ
- Phí vận chuyển, khuyến mãi, mã giảm giá (nếu có)
Lưu ý quan trọng: Đối với những khách hàng yêu cầu xuất hóa đơn VAT, phải thu thập đầy đủ:
- Tên đơn vị
- Mã số thuế
- Địa chỉ công ty
- Email nhận hóa đơn
Bước 2: Phân loại hóa đơn cần lập theo từng tình huống
Sau khi tiếp nhận thông tin đơn hàng, doanh nghiệp cần xác định loại hóa đơn cần lập:
| Trường hợp đơn hàng | Hóa đơn cần lập |
| Khách hàng cá nhân, không yêu cầu VAT | Hóa đơn bán lẻ hoặc hóa đơn tổng hợp cuối ngày |
| Khách hàng cá nhân, yêu cầu VAT | Hóa đơn giá trị gia tăng |
| Khách hàng doanh nghiệp yêu cầu VAT | Hóa đơn giá trị gia tăng |
| Nhiều đơn nhỏ không yêu cầu xuất hóa đơn lẻ | Hóa đơn tổng hợp (cuối ngày / tuần) |
Lưu ý: Hóa đơn tổng hợp vẫn phải đầy đủ thông tin từng giao dịch, được ký số, gửi cho cơ quan thuế đúng quy định.
Bước 3: Lập hóa đơn theo quy trình kế toán nội bộ
Doanh nghiệp cần thiết lập quy trình kế toán rõ ràng để tránh sai sót, gồm các bước sau:
- Kiểm tra tính hợp lệ của đơn hàng
- Đã thanh toán?
- Không bị huỷ, đổi trả?
- Đã giao hàng hoặc đang chuẩn bị giao?
- Đối chiếu thông tin khách hàng, doanh thu
- Đảm bảo số tiền thực thu trùng khớp giữa TikTok Shop, báo cáo nội bộ
- Xác nhận mức thuế suất áp dụng (0%, 5%, 8%, 10%) tùy mặt hàng
- Lập hóa đơn
- Nhập đầy đủ thông tin hàng hóa, đơn giá, thuế suất
- Ghi rõ mã đơn hàng TikTok trong phần ghi chú để dễ tra soát
- Ký số hóa đơn
- Sử dụng chữ ký số hợp lệ để đảm bảo tính pháp lý
- Mỗi hóa đơn phải được ký số trước khi phát hành
- Phát hành hóa đơn
- Gửi hóa đơn cho khách qua email, Zalo hoặc hệ thống tra cứu
- Đồng thời gửi lên cơ quan thuế để đảm bảo kê khai kịp thời
Bước 4: Gửi hóa đơn cho khách hàng đúng thời điểm
Thời điểm xuất hóa đơn là một trong những yếu tố dễ bị sai phạm nhất. Doanh nghiệp cần nắm rõ:
- Đối với hàng hóa giao ngay: xuất hóa đơn ngay khi chuyển giao quyền sở hữu (giao hàng hoặc bàn giao tại kho)
- Đối với hàng hóa giao sau: lập hóa đơn khi hoàn tất giao hàng
- Nếu thanh toán trước – giao hàng sau: vẫn có thể lập hóa đơn cho phần thanh toán trước (theo điểm a, khoản 1, Điều 9 Thông tư 78/2021/TT-BTC)
Sai thời điểm có thể dẫn đến:
- Bị xử phạt chậm lập hóa đơn
- Gây sai lệch kỳ khai thuế
- Bất tiện cho khách hàng khấu trừ (nếu hóa đơn bị ghi lùi ngày)
Bước 5: Lưu trữ, tra cứu, điều chỉnh hóa đơn (nếu có)
Lưu trữ:
- Hóa đơn điện tử phải được lưu trữ tối thiểu 10 năm
- Có thể lưu bản XML (bắt buộc), PDF (tham khảo)
- Nên lưu kèm mã đơn hàng TikTok để dễ truy xuất
Tra cứu hóa đơn:
- Nên cung cấp cổng tra cứu cho khách theo: email, mã đơn hàng, số điện thoại
- Ghi rõ hướng dẫn kiểm tra tính hợp lệ của hóa đơn (qua Tổng cục Thuế)
Điều chỉnh / huỷ bỏ:
- Nếu sai tên công ty, MST: lập biên bản điều chỉnh, xuất hóa đơn điều chỉnh
- Nếu sai hàng hóa, đơn giá: lập hóa đơn thay thế
- Nếu hóa đơn bị sai, chưa gửi cho khách: có thể huỷ, lập lại trong cùng ngày
3. Các mô hình bán hàng trên TikTok & quy định xuất hóa đơn tương ứng
Để doanh nghiệp triển khai đúng, đủ nghĩa vụ về hóa đơn điện tử khi bán hàng trên TikTok, cần xác định rõ mô hình hoạt động kinh doanh, bởi mỗi mô hình sẽ có quy định, cách xử lý hóa đơn khác nhau.
Doanh nghiệp bán hàng trực tiếp trên TikTok Shop
Đặc điểm:
- Là pháp nhân có mã số thuế
- Có thể là nhà sản xuất, thương nhân, nhà phân phối chính thức
- Sở hữu gian hàng TikTok Shop, quản lý đơn hàng trực tiếp
Trách nhiệm hóa đơn:
- Bắt buộc phải xuất hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế cho từng đơn hàng (kể cả đơn giá nhỏ)
- Nếu khách hàng không yêu cầu xuất hóa đơn VAT, vẫn cần lập hóa đơn tổng hợp theo ngày (để kê khai doanh thu)
Gợi ý giải pháp: Doanh nghiệp nên sử dụng phần mềm hóa đơn điện tử có khả năng tự động đồng bộ với TikTok Shop, giúp trích xuất thông tin đơn hàng, phát hành hóa đơn tự động.
Cá nhân hoặc hộ kinh doanh bán hàng trên TikTok
Đặc điểm:
- Không có tư cách pháp nhân, thường hoạt động với quy mô nhỏ hoặc cá nhân tự phát
- Có thể đăng ký TikTok Shop với chứng minh thư, tài khoản ngân hàng cá nhân
Quy định về hóa đơn:
- Nếu doanh thu trên 100 triệu/năm, thuộc diện phải nộp thuế khoán, đồng thời phải xuất hóa đơn nếu khách hàng yêu cầu (theo Thông tư 40/2021/TT-BTC)
- Nếu dưới ngưỡng, không bắt buộc nhưng nên tự nguyện sử dụng hóa đơn điện tử để tạo uy tín, phục vụ mục đích kế toán, hợp tác B2B
Cách làm: Cá nhân có thể đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử theo mẫu của cơ quan thuế, hoặc thông qua nhà cung cấp dịch vụ như AccNet eInvoice, với quy trình đơn giản, chỉ cần:
- Mã số thuế cá nhân
- Chứng minh nhân dân/CCCD
- Thiết bị ký số (USB token hoặc ký số qua SIM)
Nhiều hộ kinh doanh đã áp dụng hóa đơn điện tử tự nguyện nhằm:
- Kê khai doanh thu minh bạch hơn
- Thu hút khách hàng doanh nghiệp
- Dễ mở rộng sang các sàn thương mại điện tử khác (Shopee, Lazada...)
Doanh nghiệp bán hàng qua bên trung gian hoặc agency TikTok
Tình huống phổ biến:
- Doanh nghiệp ủy quyền cho agency vận hành gian hàng TikTok Shop, chịu trách nhiệm livestream, chạy quảng cáo, xử lý đơn hàng
- Doanh nghiệp vẫn là đơn vị xuất hóa đơn cho khách hàng cuối (vì là bên bán hàng chính thức)
Quy định:
- Dù agency thay mặt triển khai vận hành, người sở hữu hàng hóa vẫn phải là bên đứng tên hóa đơn
- Cần có hợp đồng ba bên rõ ràng giữa: doanh nghiệp – agency – khách hàng (nếu có)
Khuyến nghị:
- Doanh nghiệp nên sử dụng hệ thống hóa đơn điện tử có phân quyền người lập – người duyệt – người ký, để kiểm soát toàn bộ quy trình, đặc biệt khi có bên thứ ba tham gia.
4. Những rủi ro nếu không xuất hóa đơn khi bán hàng trên TikTok
Việc bỏ qua nghĩa vụ xuất hóa đơn khi bán hàng trên TikTok không chỉ đơn thuần là sai sót hành chính, mà có thể kéo theo hàng loạt rủi ro nghiêm trọng cho doanh nghiệp, cụ thể:
Vi phạm quy định pháp luật, bị xử phạt, truy thu thuế
Theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, các hành vi như:
- Không xuất hóa đơn
- Xuất hóa đơn không đúng thời điểm
- Che giấu doanh thu bán hàng…sẽ bị xử phạt từ 2 triệu đến 20 triệu đồng, thậm chí truy thu thuế, ấn định doanh thu tính thuế, ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh.
Mất uy tín với khách hàng, đối tác
Khách hàng doanh nghiệp (B2B) hoặc tổ chức thường yêu cầu xuất hóa đơn VAT để phục vụ cho mục đích hạch toán, khấu trừ thuế. Nếu bạn không cung cấp hóa đơn kịp thời:
- Mất đơn hàng lớn
- Bị đánh giá thiếu chuyên nghiệp
- Gây rủi ro trong mối quan hệ hợp tác dài hạn
Không đủ điều kiện minh bạch tài chính – khó gọi vốn, vay ngân hàng
Hóa đơn điện tử là chứng từ pháp lý hợp lệ duy nhất để thể hiện doanh thu trong báo cáo tài chính. Thiếu hóa đơn nghĩa là:
- Không chứng minh được dòng tiền hợp pháp
- Không đủ hồ sơ tín dụng khi cần vay vốn, gọi vốn
- Gặp khó khăn trong kiểm toán hoặc thanh tra thuế
Tóm lại: Doanh nghiệp bán hàng trên TikTok bắt buộc phải triển khai hóa đơn điện tử càng sớm càng tốt để tránh những rủi ro về pháp lý, tài chính, uy tín thương hiệu.
5. Gợi ý giải pháp hóa đơn điện tử phù hợp với doanh nghiệp bán hàng trên TikTok
Với đặc thù là kênh bán hàng trực tuyến, tốc độ xử lý đơn nhanh, doanh nghiệp cần giải pháp hóa đơn điện tử có các tiêu chí sau:
Tự động hóa quy trình xuất hóa đơn từ đơn hàng TikTok
Giảm thiểu thao tác thủ công, hạn chế sai sót, tăng tốc xử lý:
- Đồng bộ đơn hàng từ TikTok Shop
- Tự động lập hóa đơn theo mẫu
- Tự động gửi email cho khách
Dễ sử dụng, triển khai nhanh, không cần hạ tầng phức tạp
Với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, điều quan trọng là:
- Không cần đội ngũ IT chuyên biệt
- Có thể xuất hóa đơn qua trình duyệt, điện thoại
- Ký số linh hoạt qua USB token, ký từ xa qua cloud/HSM
Hỗ trợ đa mô hình bán hàng – hộ kinh doanh, doanh nghiệp, agency
Hệ thống cần phù hợp cả với:
- Doanh nghiệp lớn có nhiều gian hàng
- Hộ kinh doanh cá nhân cần đăng ký sử dụng hóa đơn theo mẫu
- Mô hình agency trung gian vận hành shop cho nhãn hàng khác
Giải pháp đề xuất: AccNet eInvoice là nền tảng hóa đơn điện tử được phát triển chuyên biệt cho doanh nghiệp hiện đại, với khả năng:
- Kết nối dữ liệu từ TikTok Shop
- Lập hóa đơn tự động theo quy trình đơn hàng
- Quản lý tập trung hóa đơn theo từng nhãn hàng, gian hàng
- Hỗ trợ đầy đủ từ cá nhân đến doanh nghiệp đa chi nhánh
👉 Nếu bạn đang triển khai hóa đơn điện tử phục vụ bán hàng trên TikTok, hãy đăng ký demo miễn phí AccNet eInvoice để trải nghiệm ngay khả năng tối ưu hóa vận hành – kế toán – thuế.
ACCNET EINVOICE – XỬ LÝ HÓA ĐƠN NHANH, GỌN, KHÔNG LỖI Doanh nghiệp sử dụng AccNet eInvoice báo cáo: tiết kiệm từ 100–300 triệu đồng/năm so với quy trình hóa đơn truyền thống 👉 Mỗi sai sót trên hóa đơn có thể khiến bạn bị phạt đến hàng chục triệu >>> Chuyển sang AccNet eInvoice – xử lý đúng ngay từ đầu! ĐĂNG KÝ TƯ VẤN VÀ DEMO NGAY HÔM NAY
6. FAQ – Giải đáp thắc mắc thường gặp
Câu hỏi 1. TikTok có xuất hóa đơn cho khách hàng không?
- Không. TikTok chỉ là nền tảng trung gian, không phải bên bán hàng trực tiếp, nên người bán mới là người có trách nhiệm xuất hóa đơn.
Câu hỏi 2. Cá nhân bán hàng trên TikTok có cần xuất hóa đơn không?
- Nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm, cá nhân vẫn phải nộp thuế, xuất hóa đơn khi khách yêu cầu. Có thể đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử theo mẫu.
Câu hỏi 3. Có phần mềm nào hỗ trợ xuất hóa đơn tự động từ TikTok Shop không?
- Có. AccNet eInvoice là phần mềm hóa đơn điện tử có thể tích hợp, đồng bộ dữ liệu từ TikTok Shop, hỗ trợ xuất hóa đơn tự động theo từng đơn hàng.
TikTok Shop mang đến cơ hội bùng nổ doanh số cho doanh nghiệp, nhưng cũng đặt ra yêu cầu tuân thủ pháp lý khắt khe hơn – đặc biệt là “bán hàng trên TikTok xuất hóa đơn như thế nào”. Hiểu rõ nghĩa vụ, xác định đúng mô hình kinh doanh, triển khai hóa đơn điện tử bài bản ngay từ đầu sẽ giúp doanh nghiệp:
- Tránh rủi ro thuế
- Tăng tính chuyên nghiệp trong mắt khách hàng
- Sẵn sàng mở rộng quy mô, kênh phân phối
Đừng để hóa đơn trở thành điểm nghẽn trong vận hành. Hãy để AccNet eInvoice giúp bạn tự động hóa toàn bộ quy trình lập – ký – gửi hóa đơn, đồng bộ với đơn hàng TikTok, sẵn sàng bứt phá doanh thu ngay hôm nay.
THÔNG TIN LIÊN HỆ:- GIẢI PHÁP KẾ TOÁN TOÀN DIỆN ACCNET
Trụ sở chính: 23 Nguyễn Thị huỳnh, Phường 8, Quận Phú Nhuận, TP.HCM
Hotline: 0901 555 063
Email: accnet@lacviet.com.vn
Website: https://accnet.vn/
Chủ đề: