Nhiều doanh nghiệp hiện nay vẫn còn lúng túng, gặp vấn đề khó khăn khi thực hiện kê khai theo thông tư 80. Dưới đây là hướng dẫn kê khai thuế GTGT (giá trị gia tăng) đầy đủ, chi tiết nhất để doanh nghiệp thực hiện đúng quy trình từ AccNet.
1. Xác định phương pháp kê khai thuế GTGT
Kê khai thuế GTGT bằng phương pháp khấu trừ
Phương pháp này áp dụng cho:
- Doanh nghiệp có doanh thu năm trước từ 50 tỷ đồng trở lên.
- Doanh nghiệp có doanh thu dưới 50 tỷ nhưng đăng ký tự nguyện áp dụng.
Nguyên tắc tính thuế:
- Thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra - Thuế GTGT đầu vào.
- Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ nếu có hóa đơn hợp lệ, thanh toán qua ngân hàng (đối với hóa đơn từ 20 triệu đồng trở lên).
Kê khai thuế GTGT bằng phương pháp trực tiếp
Phương pháp này áp dụng cho:
- Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.
- Doanh nghiệp có doanh thu dưới 50 tỷ đồng không tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ.
Nguyên tắc tính thuế:
Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu x Tỷ lệ thuế GTGT. Tỷ lệ thuế GTGT theo ngành nghề:
- Phân phối, cung cấp hàng hóa: 1%.
- Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu: 5%.
- Hoạt động sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa: 3%.
- Các hoạt động khác: 2%.
2. Tạo hồ sơ kê khai thuế GTGT
Đối với phương pháp khấu trừ
Doanh nghiệp kê khai bằng mẫu 01/GTGT, gồm:
- Tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT (ban hành theo Thông tư 80/2021/TT-BTC).
- Bảng kê hóa đơn mua vào, bán ra (nếu có yêu cầu từ cơ quan thuế).
- Tài liệu giải trình (nếu có sai sót cần điều chỉnh).
TẢI NGAY: MẪU 01/GTGT
Đối với phương pháp trực tiếp
Doanh nghiệp kê khai bằng mẫu 04/GTGT hoặc 03/GTGT nếu kinh doanh vàng bạc, đá quý.
- Tờ khai thuế GTGT mẫu 04/GTGT hoặc 03/GTGT.
- Bảng kê doanh thu, chứng từ thanh toán (nếu cần).
TẢI NGAY: MẪU 04/GTGT
3. Hướng dẫn quy trình kê khai thuế GTGT
Kê khai thuế GTGT trên phần mềm HTKK
Bước 1: Cài đặt phần mềm HTKK
- Tải và cài đặt phần mềm HTKK mới nhất từ trang thuedientu.gdt.gov.vn.
Bước 2: Chọn tờ khai phù hợp
- Đăng nhập HTKK, chọn mục Thuế GTGT.
- Chọn tờ khai 01/GTGT hoặc 04/GTGT tùy theo phương pháp kê khai.
Bước 3: Nhập dữ liệu hóa đơn đầu vào, đầu ra
- Nhập mã số thuế doanh nghiệp.
- Nhập số liệu từ hóa đơn GTGT đầu ra (bán ra).
- Nhập số liệu từ hóa đơn GTGT đầu vào (mua vào).
- Chọn hình thức kê khai: Theo tháng hoặc theo quý.
Bước 4: Kiểm tra, kết xuất XML
- Nhấn Kiểm tra lỗi → Nếu không có lỗi, chọn Kết xuất tờ khai XML.
Bước 5: Nộp tờ kê khai thuế GTGT trên thuedientu.gdt.gov.vn
- Truy cập thuedientu.gdt.gov.vn.
- Đăng nhập tài khoản doanh nghiệp.
- Chọn Nộp tờ khai → Tải file XML đã kết xuất lên.
- Ký điện tử bằng chữ ký số.
Kê khai thuế GTGT trực tuyến
- Bước 1: Truy cập thuedientu.gdt.gov.vn.
- Bước 2: Đăng nhập tài khoản doanh nghiệp.
- Bước 3: Vào Khai thuế → Chọn loại tờ khai GTGT cần nộp.
- Bước 4: Nhập dữ liệu hóa đơn vào hệ thống.
- Bước 5: Xác nhận, ký điện tử bằng chữ ký số.
- Bước 6: Gửi tờ khai, kiểm tra trạng thái nộp thuế.
Bài viết trên đã hướng dẫn kê khai thuế GTGT chi tiết, dễ thực hiện nhất. Mong rằng qua bài viết bạn có thể chủ động hơn trong việc kê khai, nộp tờ thuế GTGT. Nếu có bất kỳ thắc mắc nào về phần mềm kê khai thuế, hãy liên hệ với chúng tôi để được tư vấn - hỗ trợ.
THÔNG TIN LIÊN HỆ:
- GIẢI PHÁP KẾ TOÁN TOÀN DIỆN ACCNET
- 🏢 Trụ sở chính: 23 Nguyễn Thị huỳnh, Phường 8, Quận Phú Nhuận, TP.HCM
- ☎️ Hotline: 0901 555 063
- 📧 Email: accnet@lacviet.com.vn
- 🌐 Website: https://accnet.vn/
Chủ đề: